加强工程成本控制，保障实现工程创利目标（效能监察成果报告）.doc

加强工程成本控制，保障实现工程创利目标 效能监察成果报告 —— xx城xxxx段冷水管网工程成本控制效能监察项目 一、选题理由： xxxx城xxxx段二次供冷冷冻水管网工程是继xx城区域二次供冷冷冻水管网一、二期工程后，我司于2007年4月中标，承建的又一供冷项目，合同造价为465万元。该工程包括：4台板式换热器设备价格共208万元，主材为DN500聚氨脂硬质泡沫保温管600米，材料价约68万元，还有DN450保温管、阀门、回填沙等材料，设备材料费近320万元，设备材料费占工程造价达70%，属微利项目。为了吸取一、二期冷冻水管网工程出现的材料损耗大、工效低、浪费严重，造成成本超预算的教训，加强该工程的成本监管，实现工程创利目标，决定对该工程的目标成本控制开展效能监察。 二、调查分析： 为了采取更有针对性和成效的管理措施，控制成本效能监察小组会同项目部认真对xx冷水管网工程现场情况进行深入了解，总结和吸取一、二期工程的教训，达成共识：要有效控制工程成本，着重点就要降低保温管材损耗，节省机械台班，提高工效等方面为抓手。同时在不影响供冷系统功能的前提下，尽量消化xx城一、二期工程剩余相近规格的保温管（因这些直埋保温管只有xx城使用，其他项目极少使用），这样，既能减少保温管新管采购量，减少公司对该工程的资金投入，又避免剩余材料积压损失和降低工程成本，才有可能实现创工程毛利润80万元目标。通过认真分析、找对策、定目标，项目部经营人员增强了对项目经营的信心，并迅速做好工程目标成本各项指标的分解和控制措施方案，找准了工作着力点，开展了施工优化等工作，强化了项目经理、施工员及施工队的目标成本控制责任。 三、对策措施： 1、签订项目经营协议书。根据工程合同内容及施工预算，二分公司成本核算管理小组、xx冷水管网项目部以及效能监察小组共同核定，该工程目标成本为：368万元，其中：4台板换器设备费208万元，保温管等主材费124万元，人工及机械费23万元，辅材费4万元。并由分公司经理与该工程项目经理代表甲、乙方签订该工程项目经营协议书。经营协议书条款明确规定：完成项目经营目标，项目经营班子将按毛利润指标给予2 %奖励，有成本节余，按节余额的20%再给予提成奖，以激发项目经营班子抓降耗降费和开源节流的热情。 2、深化和优化施工图纸，精准计量保温管主材的使用量。该工程主材为DN500直埋保温管，每米就要1130元（螺纹钢管＋保温材料价），多用或少用1米，对成本影响都很大。对此，项目部依据施工图对现场进行细致勘察，细化施工每个工序和环节，尽量规划最佳最经济的管线走向线路，并以此作优化施工设计基础。项目部还组织力量对现场管线线路进行反复丈量复核，力求统计出最准确的保温管实用量，不留计划余量。 3、争取设计变更，用一、二期工程余下相近规格保温管代用新主材，以达到既消化余料，减少新购保温管量，避免浪费的目的。公司在xx城一、二期区域供冷管网建设时，因设计变更，现场变化等原因，尚剩余保温管DN600管60米，DN500管84米，DN450管60米等材料。由于这种聚氨脂硬质泡保温管的特殊性、局限性和高造价，除了xx城供冷系统外，其他项目甚少使用。如利用不上，将造成很大的资源浪费和经济损失。对此，项目部从公司整体利益出发，通过对系统流量的技术分析和计算，项目部得出：利用上述相近规格保温管替代部分DN500管后，对系统的使用功能基本不受影响。据此，项目部用科学的分析和数据为依据，最终说服设计院和业主同意项目部的代用方案，并出具变更通知，消化了现场余料保温管DN600管60米，DN550管84米和DN450管48米。公司和项目部亦因此减少新购DN500保温管192米。通过这一变更，少购DN500新保温管192米，仅保温材料费就少开支135348元。 4、加强现场监管，严格工艺纪律。为了保障施工安全、工程质量、提高材料利用率，项目部严抓施工工艺纪律，严格执行施工作业工艺指导卡制度，实行按实用量限额发放材料，并对施工队做好细致的安全技术交底工作，让作业人员人人知晓应如何控制质量，用好材料，加快工效，做好安全措施。加强现场到位管理工作。从管沟放线、开挖、铺沙、敷设管道、焊接、检验、焊口保温施工等工序，项目部施工员都做到严格检查，严格把关，物尽其用，并做好记录。效能监察小组也经常到现场配合项目部开展督促检查，促进施工管理和降耗降费工作。通过施工优化，精准计量材料用量，狠抓工艺纪律等措施，从而显著地提高了保温管的利用率，整个工程600余米的主管线完工，最终仅剩余DN500保温管0.8米，比正常损耗2%即12米，减少了11.2米，节省保温管主材费12656元。 5、选好队伍，提高工效。工程实施要达到又好又快的效果，除了要有一支经验丰富，管理能力强的项目经营班子外，还要一支有特别能战力