绩效目标申报制度的作用.pptVIP

财 政 专 项 支 出 项 目  绩 效 目 标 申 报 培 训 ◆ 绩效目标申报制度的作用 我市从2009年开始，根据绩效评价及部门预算改革的有关规定，对列入绩效目标审核范围的项目，在资金申请环节，实行绩效目标申报制度。 明确的绩效目标是绩效评价的基础。绩效目标是进行绩效评价的主要依据，是具体准确科学衡量项目绩效的一个重要前提。 明确的绩效目标是强化预算单位责任的重要举措，能有效提高财政资金管理水平与使用绩效。 ◆ 绩效目标审核范围 绩效目标审核范围为各预算单位的项目支出。包括： （一）市财政安排资金50万元（含50万）以上的项目支出； （二）市财政跨年度安排资金在50万元以上的项目支出。 绩效目标审核范围 （三）各预算单位的基本（一般）支出不纳入绩效目标审核范围；大型会议培训、房租、大宗印刷专项支出暂不列入审核范围。 ◆ 绩效目标审核内容 各预算单位在编制部门预算中，对以上项目支出应该通过绩效目标审核，确定项目的绩效总目标与当年阶段性目标，并同时提供相关的评价专业指标。 绩效目标审核内容 （一）项目申报有否确定绩效目标。绩效目标包括总目标与阶段性目标（跨年度项目）。 （二）项目申报的绩效目标是否经过充分论证和合理测算，是否清晰明确，能否予以量化并对目标实现程度进行衡量。 （三）有否根据绩效目标的实际情况对申报的绩效目标设定专业指标来衡量与量化测算、反映的绩效目标实现程度。 绩效目标审核内容 （四）设定的专业评价指标是否与绩效目标相关联，是否具有可操作性。 （五）对于跨年度项目，是否结合上年度的单位自评情况，提供该项目以前年度项目绩效评价情况。 ◆绩效目标设定依据 （一）国家法律法规规定； （二）国家或上级主管部门统一部署和工作要求； （三）市委、市政府中心工作及相关要求； （四）市委市政府领导批示； （五）部门或单位职能工作开展需要 （六）部门单位发展（工作）规划 （七）项目可行性报告、立项材料等 ◆绩效目标设定 绩效目标包括了总目标和阶段性目标 （一）绩效总目标应明确所申请的资金要干什么，要达到什么效果； （二）跨年度实施完毕的或者项目为滚动预算安排资金的，有总目标的同时应该有阶段性（当年）目标； （三）目标实现程度应尽量用数据反映，用具体数据来衡量（量化指标）； 绩效目标设定 （四）若是房屋购建类 ：应该有前期工作、质量、工期、成本等目标； （五）若是信息网络购建、设备购置类：应该有购置（改善）前的状况和数量，购置（改善）后达到的效果或标准； （六）若是重大宣传类：应该有宣传前后效果对比、影响力等； 绩效目标设定 （七）其他（专项）类：具体办什么事情，资金投入做什么，要有依据和可研性，当年目标应该能通过指标来衡量和反映的。 （八）应该有明确项目实施时间、进度安排、完成时间等。 ◆绩效目标设定要求 有否提出专业指标，该专业指标能否反映绩效目标的实现程度和体现目标的效果； 评价指标与绩效目标的相关性 选用评价指标要能体现和反映绩效目标的实现程度，要能量化和用数据反映 评价指标选用：至少要有两个以上能直接反映目标实现程度的个性指标 专业部门要发挥专业优势 ◆效益目标分类解析 经济效益目标：指资金的投入与产出之间的对比关系。应考虑投入的资金满足了哪些方面的有效需求，产生了何种经济效益，要求尽可能将需求与效益量化。 如设备购置类可从购置设备的目的、购买前后的效益对比、成本节约程度、设备利用率、使用情况等方面考虑。 效益目标分类解析 社会效益目标：应考虑项目的实施满足了服务对象哪些方面的需求，怎样推动和促进了社会的发展。 此类目标多具有长期性、间接性，一般用对项目实施进行客观描述和影响分析、用服务对象的满意度、服务环境的改善等来表示。 效益目标分类解析 生态效益目标：指项目实施后对治理环境污染、水土整治、生态平衡等人类生存环境方面的目标。 注意：不是所有项目都有此类目标，项目实施对环境有影响（无论好坏）的项目需填。 效益目标分类解析 其他特性效益目标：指不属以上三种效益之内的特性效益目标。 根据项目的特定性质填列。 * *