企业管治守则-HKEx.PDF

新 「企业管治守则」中有关内部监控 及新 「环境 、社会及管治报告指引」 的要求及要点 彭京玲 上市部政策及秘书服务组副总裁 2015年9月22于北京及24 日于上海 《上市规则》概览 反映市场常规 维持投资者信心 《上市规则》 上市规则  强制  「不遵守就解释」 守则条文 - 接受偏离行为 ，但须提供经过审慎考虑的理由 - 发行人可采纳更适合的方法 ，但须作出解释 建议最佳常规  只属指引 2 《上市规则》概览 一套制度不能完全适合所有机构 ！ 业务规模 风险与 及复杂 业务性质 挑战性质 程度 3 「企业管治守则」中的内部监控 条文修订 1. 风险管理及内部监控 2. 董事会及管理层的责任 3. 每年检讨并于 《企业 管治报告》内的披露 4. 内部审核 5. 审核委员会的角色 5 修订一. 风险管理及内部监控 风险管理 ： 内部监控： 辨清危机 、 消弭危机、 识别机会 把握机会 修订二. 董事会及管理层的责任 界定董事会及管理层各自的职责 董事会 管理层  评估发行人达成  设计、实施及监察 目标时所愿意 风险管理及内部监控 接纳的风险 系统  确保设立及维持合适  向董事会提供有关系 及有效的风险管理及 统是否有效的确认 内部监控系统 修订三. 检讨并于 《企业管治报告》内做出披露 一次性还是