如何对债务人进行尽职调查-德衡律师事务所.PDF

金融业务中心 银行与资产管理业务团队 2016 年8 月18 日｜第2 号 如何对债务人进行尽职调查 【研讨要点】 对债务人进行尽职调查的一些基本环节 【研讨笔记】 债权人能否摸清债务人的基本底细，缩窄信息不对称的空间，在很大程度上会左右债权人决定采取 何种合适的处置措施。通过对一些基础尽调环节的罗列，指引债权人往哪些方面着力即可以大致调 查到（企业类）债务人的历史沿革、现状、资产、负债、关联人等基本情况，是不良资产行业的基 本技能之一： .审阅债权档案 审阅贷款资料，收集如下信息：（1）申请贷款的原因；（2）贷款的投向（用途）；（3）借款人 之前的经营状况；（4）贷款所投资的项目名称；（5）贷款形成不良的原因；（6）贷款银行的追 收过程；（7）还款措施和还款意愿；（8）还款记录；（9）财产线索（固定资产投资、应收债权、 对外投资、账户等）；（10）关联企业（人）或分支机构。 审阅主体资料，收集如下信息：（1）主体资格、企业性质、经营状态、经营范围、股东构成（开 办单位）及股权比例、上级（主管）单位、实际控制人（身份信息）；（2）历史名称变更、公章 样式演变等。 审阅财务资料，收集如下信息：（1）股东的出资方式、金额、时间，出资是否完成；（2）验资 账户；（3）财务数据（存货、固定资产、对外投资、长期投资、应收账款、长短期负债、应付账 款、所有者权益、营业收入）。 审阅其他资料，收集如下信息：（1）债务人有否恶意处分财产、抵押物或恶意减损其价值，或对 其主要财产、抵押物设置处置障碍的行为；（2）债务人之前提供的借贷、担保或财务资料是否存 在重大虚假；（3）有否在债务人分立、合并、改制、重组后新旧企业均不予确认原借贷债务的情 形；（4）债务人有否逃避、拒签债权人的催收资料；（5）债务人有否通过非正常关联交易抽逃资 金、转移利润、转移资产；（6）债务人的股东或/及法定代表人有不正常变更情形。 银行与资产管理业务团队立足不断创新，为客户提供更高效、更全面、更优质的法律服务。团队为加强与其他业 务团队的合作，紧跟时代潮流及迎合市场需求，深入研究资产变现的相关政策及法律法规，通过研究新的业务从 而赢得更好地业务机会。 第 2 号 第 1 / 5 页 .查阅工商档案 审阅设立材料，收集如下信息：（1）债务人的主体资格、股权构成、法定代表人及高管人员 等基础信息；（2）债务人的出资数额、方式以及出资是否到位等信息；（3）债务人用于注册的场 地的权属情况、使用性质；（4）其他例如资金来源证明、银行账户、实物出资明细等信息；（5） 经营范围是否有场地（物业）出租等。 审阅年检资料，收集如下信息：（1）财务报表的数据；（2）财务人员名称及变化；（3）分 支机构信息；（4）关联债务人信息；（5）应收债权、对外投资项目、银行账户等财产线索。 审阅变动资料，收集如下信息：（1）名称、地址、人员、经营范围变更；（2）注册资本变动 信息；（3）股权变动信息；（4）权益变动信息，如承包、租赁、挂靠、重组、改制等。 审阅歇业资料，收集如下信息：（1）歇业或吊销营业执照的时间和原因；（2）有否承担债权 债务的主体；（3）注销手续是否齐全、合法，有否承责声明；（4）有否无偿接收、调拨债务人财 产的情形；（5）债务人解散后有否恶意行为。 审阅整个档案及结合其他证据，判断债务人有否存在：（1）人格混同嫌疑；（2）股东或老板 有否滥用权利损害债权人利益的嫌疑。 .走访现场 情形一：债务人不在原址经营 （1）要记录目前使用者的名称，询问该债务人的办公地址以及询问使用者与该债务人的关系；（2） 现场全貌拍照或录像。 情形二：债务人仍在原址经营 （1）现场全貌拍照或录像；（2）如债务人仍在经营的，记录经营是否景气，办公人员有多少；（3） 是否存在一个地址多个债务人在经营；如果是，则记录其他挂牌债务人的名称及询问其与该债务人 的关系；（4）如果债务人已停业，询问停业时间及原因；（5）周围环境、商业氛围、交通、人流 等。 .调查诉讼情况 （一）在法院网站查询 1、在中国裁判文书网上查询。 2、在债务人所在地法院官网的 “司法公开”栏目查询。 银行与资产管理业务团队立足不断创新，为客户提供更高效、更全面、更优质的法律服务。团队为加强与其他业 务团队的合作，紧跟时代潮流及迎合市场需求，深入研究资产变现的相关政策及法律法规，通过研究新的业务从 而赢得更好地业务