[法律资料]上市公司参考.pdfVIP

上市公司参考 深圳证券交易所公司管理部 2011年第 3期 2011年4 月 25日 信息披露工作经验交流专辑 【年报工作】 上市公司年报编制及信息流转注意事项1 【内部控制】 内部控制建设：经验与建议11 【投资者关系】 充分利用网络平台，公平披露信息，做好投资者关系管理工作21 【董事会办公室】 董事会办公室工作开展情况介绍26 《上市公司参考》 深圳证券交易所公司管理部 编者按：上市公司在长期的信息披露工作实践中，不断探索和总 结，积累了许多成功的经验和行之有效的作法。本期参考编辑刊发了 一组由上市公司提供的工作经验交流文章，分别包括年报工作、内部 控制、投资者关系以及董事会办公室等方面的工作内容。他山之石， 可以攻玉。欢迎上市公司来稿交流工作经验和心得体会，希望上市公 司之间通过经验交流，相互学习借鉴，取长补短，共同提高。 《上市公司参考》 深圳证券交易所公司管理部 【年报工作 】 上市公司年报编制及信息流转注意事项 深圳莱宝高科技股份有限公司 年报是投资者分析上市公司基本面最重要的信息来源。通过年报 披露的信息，投资者可以比较充分地了解一家上市公司目前生产经营 的全貌、公司治理水平、经营风险和未来发展潜力等信息，进而为其 做出投资判断提供重要的基础。年报披露信息质量的高低，在很大程 度上反映出上市公司对投资者的责任意识。因此，上市公司对年报编 制、审议及披露应给予高度重视。结合我们几年来的工作体会，以下 就年报编制工作安排、信息流转和保密及审议程序等方面总括如下： 一、年报编制工作安排 年报编制是一项系统性工作，涉及多方面的沟通、协调和安排。 要做到年报编制工作有计划、有分工、有落实、有跟踪，应从以下方 面做好安排： （一）充分沟通、尽早安排 首先，要认真学习、充分领会监管部门有关年报编制的文件精神， 与年报有关的会计师事务所等外部单位、公司内部等相关人员充分沟 通，提早做好年报编制的工作安排。 1、外部沟通：主要包括由财务总监与会计师事务所沟通年报审计 安排、公司内审负责人与董事会审计委员会沟通内审工作安排、董事 会秘书与独立董事沟通现场考察安排等。 第 1 页 共 30 页 《上市公司参考》 深圳证券交易所公司管理部 2、内部沟通：主要指董事会秘书与公司财务部门、内审部门、董 事会办公室分别就年度会计报表出具时间、年度内审时间、年报编制 细节工作安排充分沟通等。 建议：当年末或次年初完成上述沟通。董事会秘书在上述沟通环 节应承担起总协调人角色，并将相关沟通情况及时汇报董事长。 （二）明确职责分工 经过充分沟通，为使年报编制工作安排进一步落实，有必要将相 关的分工、责任具体明确，主要包括： 1、内审部门（责任人系内审负责人）：应做好年度财务报告内部 审计工作、至少组织召开董事会审计委员会三次会议（即：未经审计 的财务报表、初步审计后财务报表、审计初步定稿的年度财务报告）， 还需组织审计委员会、独立董事与年度审计注册会计师沟通见面会等。 2、财务部门（责任人