财务工作操作规程精选 .doc

财务工作操作规程 为加强财务部的日常管理，确保公司账务、资产安全，特制定本操作规程： 一、消防管理： 1、严禁在财务室内乱接电器电源线路，每半年内按公司消防规定，必须对财务室内的电源线路进行一次检查，防止电线短路的火灾隐患存在； 2、每天下班前要进行防火安全检查，电脑、打印机设备等进入关闭状态，； 3、财务人员每年必须参加公司的消防演练，必须具备消防器材使用操作的能力。 二、监控管理： 1、定期检查监控设备是否清晰； 2、财务室内的照明符合监控24小时录影； 三、日常安保管理： 1、财务室内保险柜固定入墙，保险柜钥匙由专人保管； 2、保险柜必须处于常锁状态，使用后必须立即上锁，并定期更改保险柜密码； 3、未经公司财务人员许可，公司任何员工和外来人员，不得随意进入财务室； 4、财务人员，每天下班后必须检查财务室防盗窗锁定状况，严禁防盗窗未锁情况出现； 四、账务安全管理： 1、财务室内的所有账务凭证，下班前必须存放在凭证夹内，防止账务凭证丢失的事件发生； 2、财务室电脑台账必须进行备份保存，防止病毒导致公司电脑崩盘财务台账丢失事件发生； 3、未经公司领导和财务人员许可，任何财务资料不得借阅和复印； 五、现金管理： 1、财务人员要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现金、银行收支业务； 2、保管好库存现金和各种有价证券，保险柜内不得存放个人钱物。每日业务结束后，应将库存现金、有价证券、空白支票一同放入保险柜内保存，并确认保险柜确实锁好； 3、一切现金收入必须当天入账，当天送存银行如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的，也应在第二天送存银行。当日送存确有困难的，应取得开户银行同意后，按双方协商的时间送存； 4、到银行存取现金，应由指定人员负责，取送大宗现金，至少由2人或2人以上同往，必须专车接送，并尽量缩短存、取款时间、路线及注意时间、路线的安全； 出纳岗位操作规程 ――大纲 第一章 出纳工作概述………………………………………………………… 第一节 出纳的涵义及工作范围……………………………………… 第二节 出纳工作的基本原则及职能……………………………………… 一、 出纳与会计之间的关系……………………………………… 二、 出纳工作的基本原则……………………………………… 三、 出纳工作的职能……………………………………… 第三节 出纳人员应遵守的职业道德………………………… 第二章 出纳岗位主要工作操作规程……………………………………… 第一节 现金核算…………………………………………………… 一、 适用范围……………………………………… 二、 收付程序…………………………………………………… 三、 现金核对…………………………………………………… 四、 现金保管……………………………………… 第二节 银行结算业务…………………………………………………… 一、 银行存款付款…………………………………………………… 二、 银行存款入账……………………………………… 三、 银行存款管理……………………………………… 第三节 其他货币资金……………………………………… 一、 银行承兑汇票的核收……………………………………… 二、 银行承兑汇票的支付……………………………………… 三、 银行承兑汇票的管理……………………………………… 第四节 保管空白票据及印鉴……………………………………… 第五节 文件的归档整理……………………………………… 第三章 在地销中涉及的现金收款业务……………………………………… 第一节 上门收款流程……………………………………… 第二节 POS机的使用……………………………………… 第四章 出纳工作中经常遇见的问题、重点关注事项及风险防范 … 出纳岗位操作规程 第一章 出纳工作概述 第一节 出纳的涵义及工作范围 出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券收入和支出的一项工作。其主要工作范围如下： 主要工作：货币资金及应收票据的收入和支出管理。 定期工作：①每月1、11、21编制公司资金收支及资金存量旬报。②每月6日前编制银行存款余额调剂表并装订成册。③每年存档上年1-12月份银行存款余额调节表