[财务管理]2货币资金和应收项目.pptVIP

第一节 货币资金 狭义的现金：指企业的库存现金 现金的定义 广义的现金：指库存现金、银行存款和其他 符合现金定义的票证 （1）库存现金的使用范围 ■ 职工工资、津贴； ■ 个人劳务报酬； ■根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； ■ 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ■ 向个人收购农副产品和其他物资的款项； ■ 出差人员必需随身携带的差旅费； ■ 结算起点（1000元人民币）以下的零星支出； ■ 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 （2）库存现金限额 ■ 一般按照满足单位3－5天日常零星开支的需要确定 ■ 边远地区和交通不便地区——5－15天的日常零星开支 （3）现金收支规定