[成本核心讲义]ERP月结步骤.pptVIP

ERP月结流程;月结步骤分解;一、成本计算步骤分解;1、成本期初开帐;2）、上线后几个月才开始导入成本 具体步骤： 存货金额开帐有两种方式：A、确定成本导入月份（如8月份），将截止7月31日库存明细表导出，录入一张调整单，先将系统已有金额调成0，再将该月份期初的库存明细表数量导出至EXCEL，填写标准成本，导入至成本开帐调整单中。 B、用存货系统-自动调整存货---生成差额调整单。 期初在制成本开帐：透过《工单在产品材料明细表》汇总工单在制的材料成本，人工成本、制造费用、加工成本，录入工单在制成本，并锁定，结转至成本上线月初。 或者用查询工单信息---（修改开窗），增加工单单别、单号。如PPT备注，导出EXCEL中汇总;1）、基本信息系统 工作中心设定需合理 以机台、班组、车间为工作中心，便于后续人工、制费的的归集 存货仓与非存货仓设定准确 供应商仓、客供仓需设成非存货仓。 ;2）、存货系统： 品号会计分类须正确 品号会计科目需设定 库存单据性质成本码设定： 1)、《成本开帐调整单》成本码需设成“Y”或“y”; 2)、《进货价差成本调整单》成要码需设成“Y” 其余的设成 “N”即可。 无法核对工单的库存交易需在存货系统中进行录入 如：制损退料单、其他领料单、其他入库单 录入工时底数 ;3）、采购系统 所有采购进、退货单需有单价 ;4）、工单系统： 严格核对工单领料、退料 严格核对工单入库、控制缺领 退料月份需大于或等于领料月份 确实余料退库执行指定结束工单 ;5）、总帐管理系统 品号类别会计科目与总帐存货科目一致 建议存货科目设得越简单越好，如成品、半成品、原材料 成本类科目与总帐成本科目一致 基本生产成本—料、工、费、加工费或委托加工物资 人工、制费需按工作中心来归集。 抛转凭证与手工录入凭证单别需区分 ;3、成本计算步骤;成本计算程序;二、成本异常处理;1、无效工单领用明细表;1)、E:材料品号低阶码小于产品品号低阶码 2)、E:非返工工单材料与产品品号低阶码相同 3)、E：工单材料成本不等于领退料成本 产生原因：BOM低阶码错误，工单领、退的料不在BOM中，可能是取代料。 解决方案：修改品号低阶码，重新计算生产成本;4)、E：工单有材料成本却无产出及在制;6)、E：日期大于工单实际完工月份;8)、在制异常(即在制为负数）;3、成本计算程序正确性检核 ;4、成本计算结果正确性检核 ;三、自动分录抛转步骤;四、存货帐与总帐对帐;3、本期发生额核对;4、期末余额是否一致 ;5、存货月结 ;