上海新阳：2013年年度审计报告.Image.Marked.pdfVIP

上海新阳半导体材料股份有限公司 2013 年度财务报表及审计报告 目 录 内容 页码 审计报告 1-2 合并及公司资产负债表 3-4 合并及公司利润表 5 合并及公司现金流量表 6 合并股东权益变动表 7-8 公司股东权益变动表 9 财务报表附注 10-99 审 计 报 告 众会字(2014)第2140 号 上海新阳半导体材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称“上海新阳公司” ）财 务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及公司资产负债表，2013 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并及公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海新阳公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，上海新阳公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了上海新阳公司2013 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2013 年度的合并及 公司经营成果和合并及公司现金流量。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 何和平 中国注册会计师 秦 凤 中国，上海 2014 年4 月18 日 2 上海新阳半导体材料股份有限公司 2013 年12 月31 日合并及公司资产负债表 (金额单位为人民币元) 2013 年12