康得新：关于公司内部控制专项报告.Image.Marked.pdfVIP

通讯地址：北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼4 层 Postal Address ：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码 （Post Code）：100039 电话 （Tel ）：+86(10 传真 （Fax）：+86(10 关于北京康得新复合材料股份有限公司 内部控制专项报告 瑞华核字[2014号 北京康得新复合材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了北京康得新复合材料股份有限公司（以下简称 “康 得新”）及其子公司（统称 “贵集团”）2013 年 12 月31 日合并及公司的资 产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及 公司的股东权益变动表以及财务报表附注，并于2013 年 12 月 31 日出具了标 准无保留意见的审计报告。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表 发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了康得新公司与上述财务报表 编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间 和范围。建立健全内部控制制度是康得新公司管理层的责任。我们的研究和评 价是依据 《中国注册会计师审计准则》，并结合财务报表审计目的而进行的， 其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核， 并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财 务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过 程中，我们结合康得新公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查 测试等我们认为必要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于2013 年 12 月 31 日有效的内部 控制,并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有 效性具有一定的风险。我们阅读了由康得新公司编写并后附的《北京康得新复 1 合材料股份有限公司二〇一三年度内部控制自我评价报告》。基于作为我们为 了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该 说明中所述的与康得新公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价， 我们未发现康得新公司编写的《北京康得新复合材料股份有限公司二〇一三年 度内部控制自我评价报告》中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情 况与我们对康得新公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。 同时我们注意到康得新公司前期存在关联关系披露不及时，财务基础薄 弱、成本核算粗放、库存管理薄弱和资金管理不规范问题。 本报告仅为针对康得新股份有限公司 2013 年度审计之目的而出具，不得 用作任何其他用途。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二〇一四年四月十八日 刘 涛 中国注册会计师 孙忠英 2 北京康得新复合材料股份有限公司 二〇一三年度内部控制自我评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导