洗钱类型与典型案例解析.pptVIP

内容提要 当前我国洗钱犯罪的现状与趋势 洗钱“三步骤”及其三大类型 我国洗钱犯罪的主要实施路径及手法 典型案例 一、当前我国洗钱犯罪的现状与趋势 经济发达地区的金融监管不断加强 内陆地区资金紧缺，招商迫切，政策宽松 进而，洗钱犯罪呈现三大发展趋势 沿海向内陆 涉众型、职务型比例上升 手法多样化 商业贿赂的基本概念 定义：是指在商业活动中，有关单位或个人为了获得商业交易机会，谋取不正当商业利益，直接或间接向国内外拥有职权的单位、个人提供、许诺给予、提议给予和实际给予财物（如回扣、促销费、宣传费、劳务费、报销各种费用、直接或间接给付或收受现金、实物、境内外旅游机会等）及财物之外的一切不正当利益，并侵害他人职务廉洁性；或者拥有职权的单位、个人，利用职务之便侵害职务廉洁性，索取或收受财物以及财物之外的一切不正当利益，意图为他人谋取商业利益的行为。 特征 新特点、新趋势 二、洗钱“三过程”及其三大类型 三、我国洗钱犯罪的主要实施路径 通过境内外银行账户“摆渡”、“远交近攻” 假道地下钱庄，跨境转移资金，“瞒天过海” 设立前台公司，“明修栈道” 借到离岸管辖区，“暗渡陈仓” 大量使用现金交易，“金蝉脱壳” 交叉使用各种金融业务，“树上开花” 金融欺诈，“无中生有” 投资多元化，“借尸还魂” 海陆空走私，“抛砖引玉” 操纵国际贸易，“偷梁换柱” 以慈善、福利、博彩等作掩护，“浑水摸鱼” 以案说法 通过境内外银行账户“摆渡” 上海潘儒民等人洗钱案 2.假道地下钱庄 上海罗怀韬地下钱庄案 罗某经常以现金本票、电话银行以及交行通存兑等方式将一笔或多笔较大资金转入其账户，当天又通过全国通、电汇等方式将资金分散转往全国各地交行开户的多名收款人，几乎每次提取5万到30万不等的现金。该账户还有意将交易分散在交行多个网点多名柜员处进行。罗某先后介绍另两名新加坡籍男子开立借记卡，开卡资料所留地址与罗某为同一住处，且这两名新籍男子交易情况也与罗某基本一致。 多人开户，操作相同，避免关注 对人开户资料一致（开户人特征、地址、电话） 3.借道离岸管辖区 离岸管辖区 广东开平余振东案 5.交叉使用金融业务 网上银行 电话银行 分散网点、柜员交易 代办业务 银行本票、支票 通存通兑 ATM取现+现金汇款 6.金融诈骗 黑龙江高山案 麦道夫诈骗案 KEY? 7.通过博彩等 大毒枭刘招华案 9.海陆空走私 人口走私：偷渡 江苏镇江江谭彤扥人走私洗钱案 广西黄广锐走私香烟案 10.税务犯罪 上海竹川公司新型犯罪手法骗税案 税务洗钱的资金交易特点 关键点：有税务优惠政策的企业和领域，如废旧回收、高新产业、进出口企业 11.操纵国际贸易 江苏无锡段银芳走私洗钱案 12.多元化投资 烂尾楼 影视剧、演唱会 大毒枭李贤欢案 收入（票房+衍生品） — 成本（片酬+制作+宣传） = 利润？ 通过股票、邮票等 通过古董、名人字画、艺术品、奇石、奢侈品 13.通过特殊行业或产品 博彩业 人体器官黑市买卖 通过特殊行业如慈善、福利等 利用特定非金融机构： 珠宝行、拍卖行、典当行、回收公司、贵金属公司、咨询公司、会计师事务所、资产评估事务所、律师事务所等 14.“贪污贿赂——金融投资” 我国最新反腐败反商业贿赂法规 重庆晏大彬、傅尚芳腐败洗钱案 十种行为定性处理问题 以交易形式收受贿赂问题 收受干股问题 以开公司等合作投资名义收受贿赂问题 以委托请托人投资证券、期货或其他委托理财的名义收受贿赂问题 以赌博形式收受贿赂的认定问题 特定关系人“挂名”领取薪酬问题 收受贿赂物品未办理权属变更问题 收受财物后退还或者上交问题 在职为请托人谋利离职后收受财物问题 * 洗钱三过程 “黑”钱 融合 离析 放置 “白”钱 亦称为“处置或投放阶段” 亦称为“配置阶段” 亦称为“归并或整合阶段” a取得联系商定佣金 潘儒民 祝震贞、李大明、龚媛 阿元指定账户 阿元 以收集到得身份证办理的大量银行卡账户 柜面取现74万 ATM取现108.6万 c诈骗所得100多万 d取现 e扣10% f余款汇入 张协兴 b杜福明 4.借道离岸管辖区 国美黄光裕与中关村许钟民 高息揽储 巨款休眠 跳票飞单 地下钱庄 8.毒品：边投资边洗钱边赚钱 河北邯郸农行金库被盗案 ②委托报关支付虚假低价货款 指定洗钱账户 王 某 段某等人（常州永泰） 无锡、江阴、常熟10多家化纤企业 泰国永康国际贸易有限公司 ③将报关价与实际交易价的差 额汇入王指定的银行卡账户 ④迅速取现并转移 ①低报价格销售废塑料 购买房产1处：57万 以他人名义购房6处：689万 存入银行：114万 购买得利宝人民币理财产品：30万 购买千里马分红型保险：49万 购施罗德蓝筹股票基金：6万 傅尚芳 晏大彬 窝藏现金 人民币11