工程局三季度对新北方公司材设部.docVIP

工程局三季度对新北方公司(原一公司、北方公司)检查问题整改方案及措施 工程局2010.12.3日-9日，检查组对北方的制度建设及执行情况，就市场营销、商务合约(预算、成本管理)、工程管理(风险抵押、项目策划、材料、劳务工资支付管理)、财务资金管理、监察审计等方面进行了检查。由于北方公司刚刚整合，检查组还是对原北方公司和一公司进行了就上述方面进行了分别检查，原北方公司检查公司机关，联营项目抽查正茂项目(因时间和天气原因没有现现场)，自营项目到现场检查吉林翠江锦苑和雾凇高架桥项目，一公司检查公司机关，分公司项目管理中心，到现场检查了自营项目益华新城项目，联营项目海城希望宜城香舍项目进行分别反馈，但整改工作要新北方公司来统一完成，因此情况反馈放在一起进行。 原北方公司整体情况：好的方面，通过检查未发现亏损项目。但有些重要制度执行尚没有到位，检查发现的问题整改落实不够，财务管理工作有待进一步加强。 原一公司整体情况：制度比较齐全，执行力有所提高，对问题整改落实工作有比较重视，整改效果比较明显，执行制度和流程的意识明显增强，但有些重要制度执行力还需要进一步加强，特别是自营项目的材料管理工作和成本分析工作。新北方公司（原一公司、北方公司）在材料、设备管理中存在以下问题 1大宗材料集中采购与租赁管理方面 北方公司材料设备采购与流程制度能看出领导还是比较重视的，特别是近一年来经过到经过修订，目前还是比较健全的。陈总在检查时对这个方面他比较关注的一个重点就是主要材料、机具是否纳入集中采购和统一租赁。其实集中采购，主要就是限制项目部的独立采购行为，企业层级统一采购与租赁的应该都是集中采购，检查的本意就是要加强企业层面对项目管理的支持力度，有效掌控生产资源，有利于企业的集约化管理。 目前老北方公司在施项目14个，主要材料与租赁公司签订的11个，一公司项目管理中心在施14个，实施集中采购的项目8个。集中采购集约化管理还需要努力。 项目部的材料管理中还有一些共性的问题，呆会我们陈总会以内控的角度进行详细的阐述，我这儿就不说了。 2材料管理不到位，验收不及时，造成当期材料成本失真。雾凇高架桥项目：9-10月购入共购入钢材10批次，计538吨，只办理出入库12.4吨，其余520多吨均没有办理手续。材料在材料部门和财务部门之间传递严重拖节，造成材料成本失真。 3材料发票未到，就增加材料成本287万元(10-11-44#)，同时直接增加供应商的债务，容易造成超付工程款的风险。 4、要求各项目每月上报材料报表，以掌握材料情况，这方面是一个亮点，但各项目上报的表格不规范，不统一。 5、自营项目材料管控不到位。(益华项目) ⑴只有数量式材料需用计划，没有数量金额式的采购计划，使得当月的资金使用计划编制缺乏重要依据，不利于资金的控制。 ⑵材料发票未到时，没有及时办理材料验收手续。 ⑶材料发出实行“零库存”，不利于项目材料管理，影响当期成本的真实性，不利于成本分析。 ⑷9月份材料没有进行盘点。查阅8月份收发存报表 (钢材501吨)(和)材料盘点表(404吨)发现，当月出现重大差异，相关97吨，并没有查找分析原因和做出说明。 ⑸发料单据每月统一做一份，说明发料记账不及时，且是项目生产经理签字，缺乏施工队相关人员签字，不符合内部控制的要求，风险比较大。 (举例) 针对上述存在的问题提出如下整改方案及措施 具体整改事项、内容及时间节点安排见下表： 序号 需整改事项 整改内容时间节点 操作人 责任人 1 见存在问题1、 明年总部核心市场项目的材料采购、设备租赁公司统一集中供应。区域市场项目的材料采购、设备租赁区域事业部集中供应。2011.1.1-2011.12.31 区域事业部材料负责人 金文君 2 见存在问题2、3 每月购入的材料必须在当月办理完验收手续。并在每月的25日到财务部门办理账务处理手续。暂估入账的要在验收单的右上角注明。暂估入账的发票到后及时办理验收。并交财务进行账务处理。即时办理出库手续，每月25日进行账务核销。 2011.1.1日执行。 公司所以项目部材料负责人 金文君 3 见存在问题4 公司材料设备部依据制度流程统一规范材料月报表制度。表式统一制作下发各项目部。2011.1.1-1.30 李德朋 金文君 4 见存在问题 5.1 公司材料设备统一材料采购计划的编制，增加材料采购计划金额栏。 2011.1.1-1.30 李德朋及公司各项目部 金文君 5 见存在问题 5、2 材料发票未到时及时办理材料暂估验收手续。 2011。1.1.-2011.12-30 公司各项目部 金文君 6 见存在问题 5、3 现场库存材料按实际需要发放。 公司各项目部 金文君 7 见存在问题 5、4 依据工程实际情况及审计需要增加盘点频次。±0.000完成后、主体完