嘉新水泥股份有限公司资金贷与及背书保证作业程序.PDF

嘉新水泥股份有限公司資金貸與及背書保證作業程序 第一章 總則 第一條 目的 為使本公司資金貸與他人及背書保證之作業有所遵循、控管，降減經營之風險，特訂定本作業 程序。 第二條 法令依據 依據證券交易法第三十六條之一及公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則（以下簡稱本準 則）規定訂定。 第三條 名詞定義 一、短期：指一年。但本公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 二、融資金額：指本公司短期融通資金之累計餘額。 三、子公司及母公司：依證券發行人財務報告編制準則之規定認定之。 四、公告申報：指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。 五、淨值：指證券發行人財務報告編制準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 六、事實發生日：係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金 額之日等日期孰前者。 頁 1 / 14 第二章 資金貸與他人 第四條 資金貸與之對象（以下簡稱借款人） 依公司法第十五條規定，本公司之資金除有下列各款情形外，不得貸與股東或任何他人： 一、與本公司間有業務往來關係之公司或行號。 二、與本公司間具有控制或從屬之公司或行號，其有短期融通資金之必要者。 第五條 資金貸與他人之評估標準 本公司因業務往來關係從事資金貸與，應就所欲貸與金額與最近一年內與該借款人業務往來總 金額是否相當而為評估；如所欲貸與金額逾最近一年內與該借款人業務往來總金額，除非貸與 金額確係用於往來之業務或借款人營運上所必要者，不得為之。 本公司就與本公司間具有控制或從屬、或業務往來關係之公司或行號為短期融通資金者，以該 借款人因短期資金週轉、調度或其他營運上確有短期融通資金之必要者為限。 第六條 資金貸與總額及個別對象之限額 本公司資金貸與總額，累計不得超過本公司淨值之百分之四十。 本公司因業務往來關係而為資金貸與者，其累計貸與總額以不逾本公司淨值之百分之二十為 限；貸與單一公司或行號之金額，以不逾本公司淨值之百分之十為限。 本公司對與本公司間具有控制或從屬、或業務往來關係之公司或行號之短期融通資金總額，以 不逾本公司淨值之百分之三十為限；對單一公司或行號之短期融通資金之金額，以不逾本公司 頁 2 / 14 淨值之百分之十五為限。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，因短期 融通資金之必要從事資金貸與，其金額以不逾該公司淨值之兩倍為限。 第七條 資金貸與期限及計息方式 一、貸與期限： 本公司因業務往來關係貸與資金者，其貸與期限不得逾五年，但有逾五年之需要且經本 公司董事會同意者，不在此限。 本公司短期融通資金之貸與期限，不得逾一年。 二、借款利息： 本公司資金貸與他人時，應依下列各款規定計算利息： （一）資金貸與期限逾一年者，其借款年息利率不得低於借款之日郵政儲金匯業局之一年 期定期存款利率。 （二）資金貸與期限未逾一年者，其借款利率不得低於本公司於借款之日前一年內向金融 機構短期融資之最低利率。 前項利息，除分期償還之借款及未逾一個月之借款得於還款日併同本金計收外，應以每年計 收一次為原則。如遇特殊情形，得經董事會同意後，依實際需要予以調整。 第八條 資金貸與辦理程序 一、借款人向本公司申請借款，應敘明借款原因、借款資金用途及借貸數額、還款方式、償還 期限、擔保種類等借款條件，並檢附最近期之財務報告資料，以供本公司查核。 頁 3 / 14 二、本公司財務部對借款人借款之申請，應就