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重庆新龙湖物业服务有限公司 资产管理办法解读 2008年5月版 解读内容 一、概况 发文部门：公共事务及行政部 生效期：2008年5月1日 目的：为确保公司资产的完整性，加强和规范公司资产的取得、使用、转移、出售、报废等相关作业，进行资产的账务核算，特制定本办法。 适用范围: 固定资产：为生产、提供劳务、出租或经营管理而特有的单位价值在 2000元以上的资产。 列管资产：为生产、提供劳务、出租或经营管理而特有的，使用年限超过一年以上，单位价值在100元以上2000元以下的资产. 二、目的 二、现有问题 （一）管理不规范 （二）管理职责不清 （三）管理流程混乱 三、制度重点解析 制度条文: 4、　管理职责及分工：4.1　资产管理单位：公共事务及行政部、区域人力资源行政中心第一资产管理人：公共事务行政部文员、区域人力资源行政中心文员第二资产管理人：在第一资产管理人空缺或休假期间，其直接上级为固定资产的第二管理人 解读1.公共事务行政部文员及各区域人力资源行政中心文员为资产管理的直接责任人，其空缺及休假期间，人力资源行政中心经理为资产管理直接责任人。2.如未履行其管理职责，责任人应接受相应处罚。 三、制度重点解析 制度条文: 4.1.2区域人力资源行政中心管理职责a.负责验收固定资产、办理资产入、出库手续；b.负责区域固定资产标识的张贴，建立各区域台账；c.负责区域资产的日常维护、修理、调动、报废；d.负责区域资产的外借及部门间的调配。 解读:1.此条解决区域人力资源行政中心文员“应该管什么”的问题 2.各区域文员须建立本区域资产台账，对资产信息进行登记 3.各区域文员须在本区域资产上张贴“资产标识” 4.区域资产的外借使用须建立“借用登记表”，进行记录 资产管理基本流程 三、制度重点解析 资产管理基本流程（一） 制度重点解析 制度条文： 5.1　采购：各部门提交采购申请（采购办公类固定资产，由各区域人力资源行政中心文员提交采购申请；其他固定资产则由使用部门提交申请）；公共事务及行政部凭采购申请统一采购。 解读: 各区域人力资源行政中心文员每月20日之前按办公用品集中采购清单提交“OA采购申请”. 此外，办公类固定资产采买,如电脑、打印机、相机等，由人力资源行政中心文员另行提交零星采购申请;其他固定资产采买,如地刷机、排污机等,由使用部门提交零星采购申请.两者均需添加行政部资产管理员为“完成通知人” 采购申请需提供详细的采购信息,如物品用途、物品到位时间、了解到同类物品价格等。 三、制度重点解析 资产管理基本流程（二） 制度重点解析 5.2　验收：固定资产由资产管理人负责验收,验收合格后在送货 单、发票上签字确认。 解读: 各区域文员负责本区域固定资产的验收,须在送货单及发票上签字确认. 三、制度重点解析 资产管理基本流程（三） 制度重点解析 5.3　入、出库办理：资产管理人凭签字联送货单、发票至公共事务及行政部办理固定资产台账登记，公共事务及行政部赋予资产唯一编号，开具入、出库单,发放资产标识。 解读: 各区域文员在验收完物品后,应将该资产在区域台账中登记,然后将签了字的发票及送货单交给行政部资产管理员刘心怡,刘心怡办理固定资产总台账登记及报帐. 在办理总台账登记时,行政部将发给各文员统一的资产标识,由文员负责标识张贴. 三、制度重点解析 资产管理基本流程（四） 三、制度重点解析 制度条文: 5.4　报销：所有固定资产采买，由公共事务及行政部资产管理员统一报销。 解读: 所有固定资产的报销由公共事务及行政部资产管理员统一办理,各区域文员只需提交采购申请,报销事宜由公司行政部负责. 三、制度重点解析 资产管理基本流程（五） 三、制度重点解析 5.6　调拨:固定资产在公司各项目间调拨使用，应提交OA“工作联系单”附《资产调拨情况表》，添加公共事务及行政部经理及计财部经理会签,双方区域总经理批准同意后，实施调拨。 解读: 资产的调动应该通过OA提交申请,经过相关人员同意后才能实施调动,不能随意调动. 资产调拨须附《资产调拨情况表》,说明需调拨资产的情况 资产调拨的“工作联系单”须添加行政部经理,计财部经理会签,经调入及调出区域总经理审批同意后,才能实施调拨. 三、制度重点解析 三、制度重点解析 资产管理基本流程（六） 三、制度重点解析 制度条文: 5.7　报废：资产正常耗损无法使用，资产保管人通过OA“工作联系单”提交报废申请, 附《报废资产情况表》。《报废资产情况表》需明确报废资产的处置方案，公共事务行政部及计财部可建议处理方法。 解读: 报废流程同调拨流程相似,由各文员提交OA申请