辽宁时代万恒股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度.pdfVIP

辽宁时代万恒股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为进一步完善辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“公 司”）治理，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提 高年报信息披露的质量和透明度，根据国家相关法律、法规、规范性 文件的规定并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度即年报信息披露重大差错责任追究制度是指公司 对在年度报告信息披露工作中因违反相关规定、不履行或不正确履行 其所负职责和义务以及因其他个人原因致使公司年度报告报告期内 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等信息 披露重大差错情况的有关责任人员进行责任追究和处理，以保障和增 强公司年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性并提高 年度报告信息披露质量的制度。 第三条 本制度在实事求是、客观公正的基础上遵循责、权、利 相统一的原则，对导致公司年度报告信息披露出现重大差错情况的责 任人进行责任追究和处理，使其责任与其职权和过错相适应。 第四条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、公司总 部相关部门及各分公司和控股子公司的负责人以及对公司年度报告 信息披露工作负有职责和义务的其他人员。 1    第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第五条 有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任： （一）在公司年度报告信息披露工作中，因发生包括但不限于下 列违反国家法律、法规、规范性文件以及公司章程、信息披露管理制 度等规定使公司年度报告报告期内发生信息披露重大差错情况的情 形： 1、 违反 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《企业会计准则》等国家法律法规和公司财务会计制度的规定，致使 年度报告信息披露发生重大差错或造成不良影响的； 2、违反《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股 票上市规则》以及中国证监会和上海证券交易所发布的有关上市公司 年度报告信息披露的指引、准则、通知等，使公司年度报告报告期内 发生信息披露重大差错或造成不良影响的； 3、违反公司章程、信息披露管理制度以及公司其他内部控制制 度的规定，使公司年度报告报告期内发生信息披露重大差错或造成不 良影响的； （二）在公司年度报告信息披露工作中，因包括但不限于下列不 履行或不正确履行其所负职责、义务使公司年度报告在报告期内发生 信息披露重大差错情况的情形： 1、未按照公司年度报告信息披露工作的相关规程履行职责，造 成公司年度报告报告期内信息披露发生重大差错或不良影响的； 2    2、在公司年度报告信息披露工作中不及时沟通、汇报、传递相 关信息，造成公司年度报告报告期内的信息披露出现重大失误或造成 不良影响的； （三）在公司年度报告信息披露工作中，因其所负职责、义务以 外的其他个人原因使公司年度报告在报告期内发生信息披露重大差 错情况的。 第六条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理相关责任人： （一）使公司造成重大经济损失或造成不良社会影响； （二）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观 因素所致的； （三）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； （四）不执行董事会依法作出的处理决定的； （五）董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。 第七条 有下列情形之一的，可以从轻、减轻或免于处理相关责 任人： （一）有效阻止不良后果发生的； （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四）董事会认为的其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形。 第八条 对依据本制度规定需要进行责任追究和处理的责任人， 由公司董事会办公室在董事会审计委员会和董事会秘书领导下负责 调查、收集