罗山莲花农机农艺专业合作总社.DOCVIP

罗山县莲花农机农艺专业合作总社 2013年度财务会计分析报告 罗山县莲花农机农艺专业合作总社2013年度财务会计报告 ?总体财务绩效水平 根据合作社2013年度财务报表，运用各种财务分析方法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。 财务报表分析 （一）资产负债表（单位：元） 会计科目 2012年度 2013年度 增幅 货币资金 168921 981898.98 481.27% 应收账款 263198 263198 0 存货 4039732 4039732 0 流动资产合计 4471851 5284828.98 18.18% 固定资产15139720 0 非流动资产合计15139720 0 资产合计20424548.98 4.15% 短期借款 50000 50000 0 应付款项 106650 106650 0 流动负债合计 156650 156650 0 负债合计 156650 156650 0 实收资本19145350 0 专项基金 0 635000 — 资本公积 154445 154445 0 盈余公积 0 135527 — 未分配盈余 155126 197576.98 27.37% 所有者权益合计20267898.98 4.18% 负债和所有者权益总额20424548.98 41.15% 1、合作社自身资产状况及资产变化说明： 合作社本期的资产比去年同期增长资产的变化中货币资金增长最多，为812977.98元。企业将资金的重点向会比资金方向转移，说明本合作社业务相对频繁，在行业内拥有良好的信誉，运用货币资金的能力强，资金周转较快，企业应付市场变化的能力将增强。但是，货币资金不是越多越好，拥有一定数量的货币资金，既要防止不合理的占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定进行管理。 2、合作社自身负债及所有者权益状况及变化说明： 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为33.74，长期负债和所有者权益的比率为0，说明企业资金结构位于正常的水平，企业的流动负债有足够的资金保障，负债的偿付能力较强。企业负债和所有者权益的变化中，所有者权益增长4.18%。盈余公积比重提高了,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望未分配利润比去年增长了27.37%，表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高. （二）盈余及盈余分配表（单位：元） 主要财务数据和指标如下: 会计科目 2012年度 2013年度 增幅 经营收入 6823552 7336682 7.52% 经营支出 3815583 3985693 4.46% 管理费用 2434791 2673356 9.80% 本年盈余 573178 677633 18.22% 毛利率 44.08% 45.67% 3.60% 净利率 8.4% 9.24% 10% 成本费用利润率 91.6% 90.76% -0.92% 利润分析 （1）利润构成分析 本期合作社实现利润总额677633元，全部来源于经营性利润。 （2）利润增长情况及分析 本期合作社实现利润总额677633元，较上年增长18.22%，合作社在产品和服务的获利能力取得了加大的成绩，公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。 2、收入分析 本年度合作社实现主营业务收入7336682元，比上年增长7.52%，说明公司业务规模处于较快发展的阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作取得效果，合作社的规模正在逐步的扩大。 3、成本费用分析 本年度合作社发生成本费用共计6659049元，其中主营业务成本3985693元，占成本费用的59.84%，比去年增长4.46%。管理费用2673356元，占成本费用40.16%，比上年增长9.8%。 4、经营成果总体评价 （1）产品综合获利能力评价 本期合作社的综合毛利率为45.67%，综合净利率为9.24%，成本费用利润率为90.76%。分别比上年增长1.59%、0.84%、-0.84%，平均增长0.353%，说明合作社的获利能力在本年度获得了提高。 （2）收益质量评价 收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。 财务绩效评价 1、偿债能力分析 相关的财务指标： 项目 上年数据