损益预算编制说明.docx

损益预算编制说明编报部门要求：A 预算编制说明中一、二、四部份由各经营部门提供相关数据表格及填报说明。B 项目五中的1人工成本、4业务招待费、5.1办公用品、9其他经营性费用中的大部份费用由行政部归口管理制作相关表格和填报编制说明,其中人工成本含在酒店支付工资的所有人员的成本；C 2能源燃料费、8装饰布置维修费由工程部归口管理制作相关表格和填报编制说明，能源费用含酒店需支付的所有水、电、气等能源费用；D 3广告宣传费由营销部归口管理制作相关表格和填报编制说明；5物料低耗品中由各耗用部门制作相关表格及填报编制说明；E 除以上项目之外，税金及财务费用预算由财务部门制作及填报编制说明。F 以上数据表格及填报说明在财务部汇总平衡后，填报损益预算表。一、主营业务收入：元客房收入：元[全年使用中的房间数]间×[酒店日均房价]元/间=[全年客房收入]元年度总出租率=[全年使用中的房间数/全年客房总数]%。明细要求：分客源按月预算平均房价及出租房间数餐饮收入：元[全年餐饮消费人次合计]人次×[人均消费]元/人次=[全年餐饮收入]元要求：分餐厅的按月预算消费人次及人均消费金额运动中心收入：元[全年运动消费人次合计]人次×[人均消费]元/人次= [ 全年运动中心收入]元要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次预算指标。健康中心收入：元要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次预算指标。KTV收入：元要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次预算指标高尔夫收入：元要求：按服务项目提供分月预算，提供售卡金额、售卡数量预算、人均消费金额及消费人次预算指标其他收入：元要求：以附表分月单独列明商场、商务中心、洗衣等收入。二、主营业务成本:元要求：主营业务成本的分类需与主营业务收入项目同步。三、主营业务税金元说明：主营业务税金及附加根据实际所缴税目及税率确定。（如有税收优惠政策的企业，请列示政策的有效期限）四、其他业务利润：元1.其他业务收入：元要求：1、如为房屋租赁收入需以附表单独列明出租的部位、承租单位名称、出租面积、月租赁收入等；2、月饼收入需以附表单独列示月饼的预计销售数量及定价3、除房屋租赁收入、月饼以外的其他业务所发生的收入以附表列入其他项目，并注明该项收入的来源。2．其他业务支出元要求：1、与其他业务收入相关的支出等；2、除房屋租赁收入、月饼收入以外的其他业务所发生的支出以附表列入其他项目，并注明该项支出的来源。五、经营费用（GOP前费用）总计：元1.人工成本：元全年人工成本率=[全年人工成本金额/全年主营业务收入金额]%要求：人工成本含全部人员（包括在职职工、外聘人员、临时人员等）的工资及福利，制作各部门的分月明细预算。1.1工资：元全年职工人数月均人数：人。要求：分月提供各部门人员薪金、编外人员提成等数据。1.2 奖金要求：分月提供各部门考核奖、年终奖及营销部门的考核奖金。1.3福利费：元要求：分别计算各月的福利费预算，主要为员工餐费用，按月分部门预算，一般以员工人数及15元/天计算。1.4工会经费：元要求：参照上年缴纳的工会经费基数，在应纳月份按各部门工资基数在部门间分摊.1.5职工教育经费：元要求：应以当年工资总额为基数*1.5%计算，提供职工培训教育的预算明细。1.6劳动保险费：元1.6.1 养老保险费：元说明：[工资总额]×12%1.6.2 医疗保险费：元说明： [工资总额]×8%1.6.3 待业保险费：元说明：[工资总额]×2% 1.6.4 计划生育保险：元说明： [工资总额]×0.5% 1.6.5 工伤保险：元说明：[工资总额]×0.5% 1.7住房公积金：元说明：[工资总额]×8% =[全年公积金金额]元2. 能源燃料费：元能源成本率=[全年能源成本金额/全年主营业务收入金额]%要求：要求工程部门提供各月水、电、燃油、燃气等的耗用数及单价，有独立计表的部门费用按表计数，没有独立计表的部门费用按占地面积、经营时间等因素在部门间分摊。2.1 水费：元[全年耗用数量]立方×[单价]元/立方=[全年水费金额]元说明：1、耗用数量应参照以前年度的实际和对2013年的估计，分月列示；平均单价根据国家规定价格确定； 2、费用分摊方法：参考经营面积、经营时间长短等因素在部门间分摊。2.2电费[全年耗用数量]千瓦时×[平均单价]元/千瓦时=[全年电费金额]元说明：1、耗用数量应参照以前年度的实际和对2013年的估计，分月列示；平均单价根据国家规定价格确定； 2、费用分摊方法：参考经营面积、经营时间长短等因素在部门间分摊。2.3燃油费[全年耗用数量]公升×[单价]元/公升=[全年燃油费金额]元说明：1、耗用数量应参照以前年