采油厂内部审计实施细则.docVIP

孤岛采油厂内部审计实施细则 孤岛采油厂审计部 孤岛采油厂内部审计实施细则 第一章 总 则 　　 第一条 为规范采油厂内部审计监督，确保采油厂各项审计工作的顺利开展，更好地发挥内部审计的职能作用，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会《内部审计准则》、中国石油化工股份公司《内部审计工作规定》、胜利油田分公司《审计业务流程》等法律法规及管理规定，结合采油厂实际，制定本细则。 第二条 本细则中的内部审计是指审计部依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务报告以及其他与财务收支有关的资料和资产，监督财务收支的真实、合法和效益的行为。 第二章 内部审计机构 　 第三条 采油厂设立审计部 1.采油厂审计为独立的内部审计机构，独立行使内部审计监督权，向报告工作，同时接受上级审计机关的业务指导和监督依据国家法律、法规和政策，根据上级部门以及的有关规定对实施审计监督法律、法规和政策具有审计、会计知识对属的下列事项进行内部审计监督的内部控制对有关经济活动中的重大事项10万元以下维修工程项目开展基本建设审计; 7.对采油厂重点项目开展管理和效益审计; 8.开展其他与审计有关的工作。 第六条 审计部在审计范围内具有下列主要权限根据工作需要，要求有关单位和个人就审计事项向审计组提供资料