重大工程项目结算审计管理办法.docVIP

XX公司工程项目结算审计管理办法 1 目的 为规范和加强湖南XX公司股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司的工程结算审计工作，促进工程项目施工管理，合理控制工程造价，提高工程投资效益，特制定本办法。 2 范围 本办法适用于公司及子公司工程项目的结算审计。 3 定义 重大工程项目：工程总投资额达公司经审计的最近一期合并报表净资产10%及以上，且须经公司股东大会审批的项目。 4 职责和权限 内控审计部 4.1.43负责指导工程项目审计工作的开展，协调造价咨询机构与项目建设单位（部门）等各方关系，控制、监督造价咨询机构的工作质量；组织审计过程中争议问题的最终裁定； 4.1.4 负责 4.1.5 负责向公司报告工程项目审计情况，并向项目建设单位（部门）下达竣工结算审计处理意见或审计决定。 4.2 子公司审计部门 4.2.1 负责权限范围内本单位工程项目结算审计； 4.2.2 配合公司对本单位实施重大工程项目等项目的审计或复查，并提供必要的工作支持，包括提供审计联络人、审计资料、工作场所等。 4.3 工程项目管理部门 4.3.1 督促承包商及时申报竣工结算及相关资料； 4.3.2 按时提供工程项目竣工结算审计所需的结算资料及相关技术资料，并对所提供资料的真实性和完整性负责； 4.3.3 负责对各有关单位的协调工作，支持和配合审计工作，对有争议的问题及时提出，及时解决； 4.3.34 督促承