信用社（银行）现场稽核操作规程.docVIP

信用社（银行）现场稽核操作规程 第一章 总则 第一条 为充分发挥稽核评价和监督职能，规范现场稽核程序，提高稽核工作质量和效率，根据《广东省农村信用社稽核监督工作指导意见》，制定本规程。 第二条 本规程是对农村信用社现场稽核操作行为的规范。农村信用社的现场稽核必须遵循规范化、制度化、程序化原则。 第二章 现场稽核内容 第三条 现场稽核的内容包括： （一）内部控制稽核； （二）资金运营业务的稽核； （三）信贷业务的稽核； （四）负债业务的稽核； （五）资产管理业务的稽核； （六）支付结算业务的稽核； （七）财务管理的稽核； （八）中间业务的稽核； （九）计算机管理的稽核； （十）外汇业务的稽核； （十一）经营目标实现情况的稽核； （十二）任期经济责任审计； （十三）新业务风险控制的稽核； （十四）安全保卫工作制度执行情况的稽核； （十五）人事管理制度执行情况的稽核； （十六）其他需要稽核的事项。 第三章 工作程序 第四条 现场稽核程序包括稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理和稽核档案整理五个阶段，每个阶段又各自包括若干具体内容。（参考流程图） 第五条 稽核准备阶段 稽核准备阶段包括：立项、确立总体方案、成立稽核小组、收集被稽核单位情况（资料、报表等）、稽核前的培训、发出稽核通知书等环节。 （一）立项 稽核立项阶段是稽核部门根据工作计划安排、上级管理部门或外部监管部门的