银行（信用社）稽核审计工作汇报.docVIP

银行（信用社）稽核审计工作汇报 工作中的不足 （一）稽核体系滞后。一是稽核审计理念是以查错除弊、纠改完善为主流，未引进风险导向审计思维，有效的事前预防、事中控制机制未发挥作用。二是业务的快速发展，稽核工作仍然延用传统的手工操作，对计算机输出的资料、数据的处理过程、处理环境无法实现全方位稽核。实行柜员制后，操作的风险控制点较大，依靠手工审阅要防化风险很难全覆盖。三是未充分利用现有的网络资源实现非现场稽核，频繁的现场稽核占用大量的人力、财力，且缺乏针对性，难以保证稽核效果。四是未突出稽核员应有的职责范围和特性，日常稽核工作过于注重业务的合规性、准确性、完整性。 （二）认识上的误区。联社的考核评价体系主要以经营业绩的好坏、任务指标完成情况来衡量判断一个单位的总体工作，无形中造就管理人员重业务轻管理的思想，在具体业务操作中只注重任务指标的完成，很少考虑业务经营的合规合法性，使稽核作用相对弱化。信用社是对事后查出重于事前防范，亡羊补牢重于未雨绸缪，缺乏有效的风险预警，不少问题往往要等案件，事故发生了才能引起足够的重视并采取相应的措施。此类边缘化认识促使稽核员为稽核而稽核，缺少服务意识和大局意识，对稽核中发现的问题就事论事简单处之，未从源头上杜绝风险隐患。 （三）制度建设上的“避实就虚”。近年信用社对制度建设不可谓不重视，出台了不少规章制度，但是有令不行，有禁不止，制度执行不力问题却是顽症，致