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结转成本： 借：主营业务成本 46363.64 贷：库存商品46363.64 确认收入： 借：应收账款 76050 贷：主营业务收入 65000 应交税费-应交增值税（销项）11050 收到货款： 借：银行存款/库存现金 76050 贷：应收账款 76050 实训资料分解一： 2009年3月1日，华荣公司与销售部业务员赵斌联系，想从我公司购买计算机10台，赵斌报价6500元/台（不含税）。 操作指南： 登录销售系统，填制销售报价单，并进行审核 实训资料分解二： 3月2日， 双方签订订货合同 操作指南： 销售系统中，参照报价单或手工填制销售订单， 并审核 实训资料分解三： 3月3日销售部门下达发货通知单。 操作指南： 销售系统中，参照订单填制销售发货单，并审核 实训资料分解四： 3月5日，从成品库发出10台计算机给华荣公司。 操作指南： 登录库存系统，参照销售发货单生成销售出库单，并进行审核（选择在库存系统生成出库单） 登录库存系统，对已生成的销售出库单进行审核。（选择在销售系统生成出库单） 实训资料分解七： 财务部门确认本次销售的收入。 操作指南： 应收系统，参照销售发票生成确认销售收入的凭证。 （通过应收单据审核、制单处理两步操作完成) 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 实训资料分解八： 收到银行进账单。 操作指南： 应收系统，填制收款单，制单。 借：银行存款 贷：应收账款 思考：“银行存款”科目的来源 思考： 如果收到现金怎样处理？ 如果开票时收到货款怎么处理？ 实训资料分解七： 财务部门确认本次销售的收入。 操作指南： 应收系统，参照销售发票生成确认销售收入的凭证。 应收单据审核（包含已现结）、制单（现结制单）处理两步操作 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 《 ERP供应链管理系统》销售业务——赊销收款 会计系会计电算化教研室 魏立寰 收款的流程 学习内容 赊销业务收款单元——学习内容 收款的处理 能力目标 能利用软件处理销售收款环节 知识目标 了解收款流程 赊销业务处理单元——学习目标 实训资料： 2009年3月1日，华荣公司提出想从我公司购买计算机10台，销售部门报价6500元/台（不含税）。双方签订订货合同，销售部门下达发货通知单。从成品库发出10台计算机给华荣公司，销售部门开具专用发票给华荣公司。发票转交财务部门用以结转本次销售的成本及收入。货款5日收到全款。 赊销业务处理单元——布置任务 任务一：分组模拟收款业务流程，并进行账务处理 客户 销售部 仓库 财务部 订购 询价 销售报价(报价单) 审核 销售订货(销售订单) 审核 销售发货(发货单) 审核 销售开票(销售发票) 审核 销售出库 (出库单) 确认收入 复核 可选流程， 订单不是 必有单据 先发货后开票 库存系统 出库成本 存货系统 应收系统 赊销业务收款单元——数据流程 赊销业务收款单元——任务完成 赊销业务处理单元——布置任务 赊销业务处理单元——布置任务 赊销业务处理单元——布置任务 赊销业务处理单元——布置任务 实训资料分解五： 3月7日，销售部门开具专用发票给华荣公司。 操作指南： 销售系统，参照销售发货单填制销售专用发票一张，并进行复核。 注意：参数需选择新增发票参照发货单生成，如果参照订单生成发票，系统将自动再生成一张发货单。 赊销业务处理单元——布置任务 实训资料分解六： 3月8日，销售部门将发票转交财务部门，财务部结转本次销售的成本。 操作指南： 存货系统，参照销售发票或销售出库单生成结转销售成本的凭证。 (通过正常单据记账、生成凭证两步操作完成） 借：主营业务成本 贷：库存商品 赊销业务处理单元——布置任务 销售现结 现结业务的流程 学习内容 现结业务处理单元——学习内容 现结业务的处理 能力目标 能利用软件处理现结业务 知识目标 了解现结业务流程 赊销业务处理单元——学习目标 实训资料分解五： 销售部门收到货款，开具专用发票给华荣公司。 操作指南： 销售系统，参照销售发货单填制销售专用发票一张，并进行现结与复核。 现结业务处理单元——布置任务 思考：“银行存款”、“库存现金”科目的来源 * * / * *