合规进行时——绿大地欺诈上案.ppt

——绿大地欺诈上市案 中国证监会严惩上市中介 合规进行时 2013年03月18日 合规制[2013]03号 中国证监会于2月27日对绿大地欺诈上市案中相关中介机构和从业人员开出了史上最严厉罚单。华泰联合证券两名保荐代表人将被终身市场禁入，同时取消保代资格。深圳鹏城会计师事务所则将失去证券业务资格，华泰联合证券也将面临最高幅度处罚。 上市前虚增收入3个亿 上市后虚增收入2.5亿元 35家关联公司造假 （资金循环、伪造合同） 资金链绷紧 拟定向增发2500万股 经当地证监局巡检及 离职财务人员的举报， 证监会稽查组的进驻调查 时间 事件 2009年8月 云南省证监局的一次巡检和离职财务人员的举报，让证监局驳回了绿大地的增发申请，并要求绿大地提出整改意见。 2010年3月 证监会稽查组进驻绿大地公司进行调查。 2010年1月至5月 绿大地的公告五次变脸，由预增过亿，最终报出了1.5亿元的巨亏。 2010年9月 证监会将绿大地案涉嫌犯罪问题移送公安部。 2011年3月17日 绿大地董事长何学葵等多名涉案人员被逮捕 2011年5月 绿大地公司股票被实施“退市风险警示”的特别处理。 2011年9月6日 绿大地案在昆明市官渡区法院进行了审理，公诉机关指控绿大地涉嫌欺诈发行和违规披露不披露重要信息罪。 2011年12月2日 官渡区人民法院一审判决，以欺诈发行股票罪判处绿大地罚金400万元；以同罪名判处何学葵（公司董事长）、蒋凯西（公司财务总监）有期徒刑三年，缓刑四年；并对其他相关责任人进行了判处。 2012年1月 昆明市检察院提出了《刑事抗诉书》。认为早前由官渡区法院做出的判决有误，部分罪名量刑偏轻。 2012年5月7日 昆明市中级人民法院对绿大地一案再次开庭审理，此前昆明市官渡区人民法院的判决被撤销。 2013年2月7日 昆明市中院对绿大地欺诈发行股票案做出一审判决。法院认定绿大地犯欺诈发行股票罪，伪造金融票证罪，故意销毁会计凭证罪，判处罚金1040万元；何学葵被判处有期徒刑10年，蒋凯西、庞明星、赵海丽，赵海艳等也分别被判处6年至2年3个月不等有期徒刑及罚金。 2013年2月17日 除绿大地以外，何学葵、蒋凯西等五名自然人被告均对昆明中院的一审判决向云南省高级人民法院提出上诉。 华泰联合证券：由于华泰联合未勤勉尽责，未发现绿大地在招股说明书中编造虚假资产、虚假业务收入，将面临相关法律规定的最高幅度处罚，但不会失去保荐机构资格； 四川天澄门律师事务所：在绿大地欺诈发行上市时未勤勉尽责，未在法律意见书中说明其工作相关情况，未对绿大地相关资产的取得过程进行完整的核实； 深圳鹏城会计师事务：未勤勉尽责，未发现绿大地为发行上市所编制的财务报表编造虚假资产、虚假业务收入，从而出具了无保留意见的审计报告，发表了不恰当的审计意见，将失去证券业务资格。 绿大地首发项目的保荐代表人是黎海祥和李迅冬，将受到行政处罚和终身证券市场禁入，撤销相关保荐代表人资格和证券从业资格。 从业人员必须遵守有关法律、法规、规章和政策，服从中国证券监督管理委员会的监督与管理，服从协会的自律性管理，遵守期货交易所有关规则和所在机构的规章制度。 从业人员在执业过程中应当坚持期货市场的公开、公平、公正原则，自觉抵制不正当交易和商业贿赂，不得从事不正当交易行为和不正当竞争，维护期货交易各方的合法权益。 从业人员在执业过程中应当对期货交易各方高度负责，诚实守信，恪尽职守，珍惜、维护期货业和从业人员的职业声誉，保障期货市场稳健运行。