厦门大学商业银行管理课件：第十二章操作风险度量与管理.doc

第十二章 操作风险管理 第一节 商业银行操作风险概述 一、操作风险的概念 最具有代表性的是英国银行家协会（BBA)和巴塞尔委员会(BCBS)的定义。 BBA的定义为“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险”，这个定义得到广泛的认可。具体界定见表1。 第一级：因素 第二级：定义 人 ①雇员欺诈、犯罪；②越权行为、欺诈交易，操作失误；③违反用工法；④劳动力中断；⑤关键人员流失或缺乏 流程 ①支付清算、传输风险；②文件、合同风险；③估价、定价风险；④内部、外部报告风险；⑤执行；⑥策略风险、管理变动；⑦出售风险；⑧科技投资风险 系统 ①系统开发和执行；②系统功能；③系统失败；④系统安全 外部事件 ①法律、公共责任；②犯罪；③外部采购、供应商风险；④外部开发风险；⑤灾难、基础设施；⑥政策调整；⑦政治、政府风险 《巴塞尔新资本协议》的定义是：“操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”。巴塞尔委员会同时指出，这一界定包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。这一定义侧重操作风险的成因。 从广义来说，操作风险可以分为操作性杠杆风险和操作性失误风险。前者指由外部因素引起的操作风险，如税制和政治方面变动、监管和法律环境调整、竞争者行为等外部冲击。后者指由金融机构内部因素引起的风险，包括流程、信息系统、人事等方面的失误。 二、操作风险损失事件 机构名称 发生年份 损失金额（百万美元） 操作风险产生根源 日本大和银行 1984--1995 1100 未经授权（3万笔）的交易行为，伪造会计账册文件，管理层企图隐匿，作出不实披露 日商住友银行 1986-1996 1700 从事未经授权之期货商品交易达十年之久 国际商业与信用银行 1991 10000 欺诈性贷款、虚假存款和洗钱等广泛的非法经营业务活动 英国巴林银行 1995 1600 从事未经授权之交易活动及隐匿巨额期货交易损失 爱尔兰联合银行 2002 750 银行职员鲁斯纳克伪造交易文件，进行违法外汇交易 三、商业银行操作风险的重要特点 1、风险多为银行可控的内生风险，很大程度来自于银行的业务操作，而信用和市场风险更多是外生风险。 2、覆盖范围几乎包括银行经营管理的所有方面的不同风险。 3、交易量大的银行受到操作风险冲击的可能性大。 业务单一、规模小的小银行的风险也较小。 4、表现形式变化迅速。随着电脑在银行业的广泛应用，和衍生工具类型的不断增加，操作风险的类型也不断增加。 第二节 商业银行操作风险的评估和度量 一、定性评估 （一）自我评估 通过调查问卷、系统性的检查或公开讨论形式，评估是否符合操作风险管理政策，找出薄弱点。 （二）设计风险图 根据情景分析或损失数据库资料，按风险原因分类，并在每类风险下再细分类，然后评估每类风险大小，最后排列各种风险。 （三）风险指标法 制定各种业务操作风险的代表性指标，如交易失败的次数、损失频率或严重性等，来监督日常操作的表现。 （四）情景分析 研究一个特定事件对银行的影响，如黑客对系统的影响。 二、定量度量方法 （一）由上至下法 步骤为：确定目标变量→确定影响目标变量的因素→建立模型，反映目标和因素的关系→计算变量的方差，将能被风险因素解释的部分作为操作风险。 主要模型包括： 1、证券因素模型——分析上市公司的操作风险，目标变量是股票市值，解释变量是影响股价的因素，将不能被模型解释的股价波动作为由于企业内部管理因素导致的操作风险。 2、收入模型——目标变量是企业历史收入，企业外部风险因素（如市场、行业和信用因素等）作为解释变量，将这些外部因素不能解释的部分作为企业的操作风险。 3、开支模型——用企业经调整的历史开支数据的波动率作为操作风险值，因为开支的波动可能来自操作失误、罚款、经营中的损失。该模型简单易行，但只能反映部分操作风险。 （二）由下至上法 步骤为：确定目标变量（一般为损益值、成本、净资产）→确定一些重要的过程和资源或一些重要的资产和负债→将这些过程和资源映射到已掌握历史数据的风险因素和损失事件→模拟风险因素和损失事件的可能变化，估计其统计分布→用模拟得出的分布和映射关系，给出对目标变量的影响。 常用的模型包括：资产负债管理、市场因素模型、精算损失模型、随机模型、操作方差、压力测试、操作清单等 三、《巴塞尔新资本协议》中提出的度量方法 （一）操作风险度量方法 巴塞尔委员会提出三种度量方法： 基本指标法 将监管资本眼球同行业范围的指标相联系。 银行持有的操作风险资本应当=前三年总收入平均值GI×固定