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名词解释 一 公共基础 1．监管资本 监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。 2．经济资本 经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。 3．法人 法人是具有民事权力能力 和民事行为能力，依法独立享有民事权力和承担民事义务的组织。 4．企业法人 企业法人是指以营利为目的，独立从事商品生产和经营活动的法人。 5．担保 担保是指按照法律规定或者当事人约定，由债务人或第三人向债权人提供一定的财产或资信，以确保债务的清偿。 二会计管理 1．会计凭证 会计凭证是指具有固定格式的记录经济业务的书面证明，是登记账簿的重要依据。 2．历史成本 历史成本又称为实际成本，就是取得或制造某项财产物资时所实际支付的现金或其他等价物。 3．现值的概念 现值是指对未来现金流量以恰当的折现率进行折现后的价值，是考虑货币时间价值的一种计量属性。 4. 公允价值 公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 5．实际利率 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 6．单位通知存款 单位通知存款是指存款单位在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知开户行，约定取款日期和金额方能支取的存款。 7．单位协定存款 单位协定存款是指存款单位与开户行约定在基本存款账户或一般存款账户之上开立协定存款账户，并约定结算户的基本存款额度，由开户行将超出基本存款额度的存款转入协定户，并按协定存款利率计息的存款。 8．金融债券 金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。 9．信用贷款 信用贷款是指以借款人信誉发放的贷款。 10．担保贷款 担保贷款，是指金融企业以法律规定的担保方式作为还款保障而发放的贷款，担保贷款可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 11．抵债资产 抵债资产是指银行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。 12．会计科目 会计科目是对资产、负债、所有者权益和损益，按照核算和管理要求进行分类反映的类别名称。会计科目是设置账户、分类记载会计事项的工具。 13．原始凭证 原始凭证是在经济业务发生时，直接取得或根据业务事实填制的凭证。原始凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证。 14．记账凭证 记账凭证是以原始凭证为依据，将会计分录记于其上并经过会计处理的记账凭据。 15．一般存款账户 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 16．账务组织 账务组织是指账簿的机构体系，以及各种账簿的设置、记账程序、核对方法及其相互关系。账务组织包括明细核算和综合核算。 三支付结算管理 1．支付结算 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。 2．银行汇票 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 3．银行承兑汇票 银行承兑汇票是在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 4．支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 5．支付系统 支付系统是中国人民银行为金融机构提供快捷、高效、安全、稳定的跨行资金划拨和清算服务的支付清算系统，主要包括大额支付系统和小额支付系统。 6．反洗钱 反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依法采取相关措施的行为。 7．反洗钱大额交易报告 大额交易报告是指金融机构对单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额的资金交易依法向金融情报机构提交报告。 8．反洗钱可疑交易报告 可疑交易报告是指金融机构按照规定的标准，或者怀疑、有理由怀疑某项资金属于犯罪活动的收益或与恐怖分子筹资有关的，应按照要求向金融情报机构提交报告。 9．客户身份识别制度 客户身份识别制度是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，根据法定的有效身份证件或其他身份证明文件，确认客户的真实身份，了解客户的职业情况或经营背景、交易目的、交易性质以及资金来源的制度。 10．法定存款准备金 法定存款准备金是由金融机构法人（即总行）根据汇总一般性存款余额的法定比例统一向中国人民银行总行进行差额缴存的款项。