公司经济工作目标责任制考核方案.doc

公司经济工作目标责任制考核方案 根据《集团公司某年经济（工作）目标责任制考核方案》，结合某年公司经营管理的工作重点，特制订本考核办法： 一、考核单位与考核指标设定 1、经营处以实际综合效益、化肥销售量为主要考核指标，可控费用、月度销售计划完成率、终端网络建设、商品损耗、应收（赊销）款管理、资金周转速度、工作质量为辅助考核指标。增设高浓度国产复**（包括国产二铵）销售量为经营处单列考核指标。 2、综合管理部以公司实际综合效益、采购量、销售量、工作质量为主要考核指标；财务部以工作质量为主要考核指标。 二、考核办法 （一）经营处 1、月度销售计划完成率、工作质量为月度考核指标；国产复**（包括国产二铵）为单列考核指标；实际综合效益、可控费用、终端网络建设、商品损耗、应收（赊销）款管理、资金周转速度为季度跟踪检查指标和年度考核指标。 2、月度销售计划完成率、工作质量、国产复**（包括国产二铵）考核期限为上月26至本月25日，由综合管理部负责考核，并于本月底前测算出考核结果报财务部、分管领导审核，总经理审批；实际综合效益、可控费用、应收（赊销）款管理、资金周转速度由财务部负责季度跟踪检查和年度考核；终端网络建设、商品损耗由综合管理部负责季度跟踪检查和年度考核。 3、奖罚办法 （1）根据经营处市场容量、经营规模及市场成熟度，确定该经营处年度化肥销售量基数。 （2）实际综合效益计算口径为：各经营处的实际销售收入减考核销售成本（考核销售成本按分经营处、分品种加权平均法计算），减去该部门（经营处）发生的经营性费用（运杂费、仓储保管费）、可控费用和其他费用（商品损耗、保险费、工资、福利费、劳动保险费、职工教育经费、租赁费、低值易耗品、固定资产折旧、坏帐损失、综合管理费、诉讼审计费、税金、财务费用等），减去应承担总部的费用（根据销售数量分担）之后，再减去资金占用利息后的余额，扣除33%所得税后，即为经营处实际综合效益。实际综合效益超基数部分按照5%-10%提取部门奖金。如果未完成指标的，按未完成部分3-5%扣罚部门奖金。 （3）各经营处的化肥销售（高浓度国产复**、国产二铵除外）在年度销售数量的基数内，每吨给予部门奖励1元；超基数部分，每吨给予部门奖励2元；对完不成年度销售计划的经营处，按未完成部分的1元/吨扣罚。 （4）月度销售计划完成率按《销售计划暂行考核办法》执行。 （5）高浓度国产复**（包括国产二铵）销售奖励，按照公司《某年国产复**（二铵）考核办法》执行。 （6）可控费用控制办法 可控费用采用按销售量提成、定额管理的办法，具体的提成比例根据06年实际费用支出情况及07年销售增长率预测确定。财务部以公司确定的各经营单位月度销售计划，给各经营处预提可控费用的额度，经营单位可在预提额度内报支。月末，财务部根据经营单位实际销售数量的完成情况，结算可控费用的使用情况。各经营单位根据公司下达的销售费用控制原则，必须严格控制可控费用的支出。超费用部分由经营单位人员全额自行承担。可控费用控制指标由以下四项组成： ? 差旅费（包含小汽车费用）：指出差人员的住宿费、车、船费，市内公交车费、出租车费，小汽车费用（与汽车有关的费用，如车辆修理费、保养费、司机驾驶证年检、临时租车费用及过桥过路费等）。为使经营处费用水平考核的起跑线一致，以下费用不列入经营处差旅费的控制范围：A：经营处使用汽车的保险费、养路费，凭发票按实报销。B：外派人员的驻外补贴及按公司规定的回家探亲差旅费。 各经营处2007年的差旅费根据实际销售量按以下原则计提：尿素、磷肥、钾肥、进口肥等除国产复**（包括国产二铵）外的化肥，按1.0元/吨计提；国产复**（包括国产二铵），按2.30元/吨计提。 ? 邮电费： 包括固定电话费、传真费、手机费、文件资料的邮寄费等；按实际销售量0.55元/吨计提控制数。 ? 业务费：经营处的业务费原则上要求仅限用于当地的工商、税务、技术监督局等政府职能部门和部分供应商的关系协调，对终端客户和公司内部员工，原则上禁止列支。业务费主要包括招待用的餐费、礼品费等。 业务费按实际销售量0.8元/吨计提使用（工业尿素按0.3元/吨计提）。考虑各经营处市场成熟程度差别和淡旺季的因素，规定各经营处业务费预支基数为3000元，在3000元基数的额度内，各经营处可按实际发生数列支。超基数3000元使用时，必须先按业务费计提比例弥补预支基数3000元后，超基数部分才是经营处实际可使用数。 ? 办公费：包括办公用品、饮用水、刻章、名片印刷、电脑配件（打印耗材、硒鼓、光盘、墨粉、色带等）、还有办公信息设备的修理费（包括复印机、打印机、电脑、投影仪的修理费）、文件柜、办公桌椅等；水电费： 租用或自有营业用房和住宿用房支出的水费、电费。按实际销售量0.35元/吨计提控制数。 以上四项可控费用