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V6集团化管理企业会计科目的应用NC＆e-HR产品支持部　姚晓华　mailto:yxh@yxh@对集团化管理的企业来讲，会计政策的下发，其中会计科目的下发，实际上规定了企业对经济业务的处理和输出的财务信息。但这一指标在5系产品下，特别是对跨行经营的集团企业来讲，会计科目集团控制，很多时候只能通过变通方案来实现。以一个实例来说明：60是一家跨行业经营的集团企业，集团总部是管理机构，下设两个集团企业，10集团投资房地产，20集团投资客运服务，集团需要对所有分公司在核算上进行集中监控，由于经营的行业不一样，两个行业所用到的会计科目也不一样。在5系列产品下，该集团只能通过设置两个科目方案，两个核算账簿，不同经营的企业关联不同的核算账簿来实现。这样因分属不同的核算账簿，使企业的集团化管理，不论从管理还是从账簿查询上均带来问题。V6产品的解决方案：60产品解决了此类跨行业集团，会计科目的集团控制及下级单位多级灵活设置的要求。这里描述仅对会计科目的应用进行说明，其他功能部份不再详述，可查看帮助及相关手册。以系统管理员进入集团管理，建立集团关联集团管理员，并对各集团用到产品模块进行业务初始。登录10集团，参数全局BD401，选取的方式决定着后续看到会计科目的节点（全局、集团、财务组织）。注意：该参数一经设置后不能修改，当选取下图中参数设置，该集团可构建多层树型会计科目表 3.整个集团可用一个基准科目体系，该体系中基准科目表包含了所有行业的会计科目，为说明问题，以两个科目8881代表10集团行业科目；8882代表20集团行业的科目，在会计科目全局基准科目表增加两个科目，并按不同的行业来分配相应的会计科目。4．在上图中点科目管控设置，增加一个科目控制规则为10集团规则，将8881及其他科目选到右方如下图。确定后，可以看到下发10集团行业的科目，及可细化的组织。5．进入会计科目－集团节点，增加集团科目表10科目表，并引用全局对10集团的控制规则，由于上图中选取了可细化组织，在集团选取10科目表，可以细化10集团的科目，如新增888101。同时也可以完成对10集团下级公司的科目控制规则，如100公司规则。6．同理，进入会计科目－财务组织节点，增加100公司科目表，选取100公司科目表，财务组织可细化自已的科目。7．对于20集团可同理设置，试着将8882科目分配给20集团，并注意细化组织只选取20－02，对后续会计科目设置会有什么影响？