广东汕头超声电子公司审计制度20.docVIP

【最新资料，WORD文档，可编辑】 广东汕头超声电子公司审计制度  目 录 第一章 总 则 2 第二章 审计工作和审计人员 3 第三章 审计范围及时限 4 第四章 审计内容 5 第五章 审计方法 7 第六章 审计人员的职责和权限 9 第七章 审计程序 10 第八章 审计质量控制 11 第九章 附 则 12 附件一：审计通知书 13 附件二：审计调阅资料清单 14 附件三：审计征求意见书 15 附件四：常规审计报告页面(格式) 16 附件五：审计流程图 17 第一章 总 则 第一条 第二条 内部审计是公司审计人员依照国家法律、法规和公司的管理制度，对所属单位的经济活动和财务收支的真实性、合法性、效益性进行审查和评价的内部经济监督活动。按照审计实施方式划分为： 专项审计：对公司主要经济合同，某项业务或管理活动所进行的专门的、定期的审计，着重于合法性和合规性方面。 调研：针对某一业务活动或管理方面所进行的专项调查，为管理层提供一种信息和目前项目的状况。着重查明事实真相，报告现状，并尽可能地提出审计建议，成为管理层做出某一决定时的有价值的参考资料。 内部控制验证：是对专项审计的一种补充。 事前评审：对公司某项业务运作的准备过程所进行的审计监督，防止和及时纠正违规行为出现。主要涉及对外签订的大量经济合同，包括各类采购合同。 报告不正常事件：通过及时地向管理层和有关部门报告，引起管