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第五章　现金管理 第一节　管理制度 1950 3 　　 年 月，中央人民政府发布 《关于统一国家财政经济工作的决定》，实行统一财 政收支，统一现金管理。指定中国人民银行为国家现金调度的总机构，一切军政机关和 国营企业的现金，除留若干近期使用者外，一律存入国家银行，不得对私人放款，不得 4 7 存入私营行庄。 月 日，政务院又颁布 《关于实行国家机关现金管理的决定》，指定中 国人民银行为现金管理的执行机关，规定各公营企业、国家机关及合作社的现金除准予 保留规定的交易往来和货币收付的限额外，必须一律存入中国人民银行；各公营企业、机 关、合作社之间的交易往来和货币收付除小额零星者外，一律不准使用现金，须用转帐 支票通过中国人民银行进行结算。另外，责成中国人民银行逐步编制综合的现金收支计 划，并组织机关、企业、合作社编制现金收支计划，使现金流转依照预定计划进行。使 用现金的范围限于发放工资、向农村采购及城市零星开支。单位保留现金限度，有银行 3 1 机构的地方，一般不超过 天的日常开支；未设银行机构的地方，一般不超过 个月的 12 日常开支，具体数额由单位与银行商定，报当地财委批准。同年 月，政务院财政经济 委员会发布 《货币管理实施办法》及 《货币收支计划编制办法》，进一步明确规定：凡有 现金收入的单位，收进的现金必须当日全部存入银行，特殊情况，经银行同意，可延迟 至次日午前送存。现金使用范围是：与私营企业和与私人交易往来、工资、差旅费及其 它 100 元以下的零星支出。 1950 5 7 人民银行皖南、皖北分行，贯彻中央决定，推行现金管理制度。 年 月 日开 7 1951 5 5039 始在部分行处试点， 月各县支行普遍展开，至 年 月两分行辖内 家公营企业 4470 88 7 3058 和机关单位已有 家实行现金管理，达到 ．％。其中，核定库存现金单位 家， 自愿不保留库存现金单位 1412 家。未实行现金管理者，多系新成立的机关或离银行较远 的小单位。实行现金管理使单位库存现金大大减少，银行存款增多，转帐结算范围扩大， 4470 20 38 节约了现金使用。 户现金管理单位，实行管理前日常库存现金总额 ． 万元，每 45 6 20 1951 户平均 ．元；实行管理后平均每户 元。 年银行业务统计，第四季度与第一季 5 62 1 7 6 55 1 度对比，企业存款增加 ． 倍，转帐结算与现金结算的比例，由 ∶ 上升为 ． ∶。 部队现金管理，于 1951 年开始，中国人民解放军驻皖部队领导机关大力支持这项工 作。皖南军区后勤部发出 《关于实施货币管理的指示》，要求军区系统的团和独立营以上 687 · · 会计独立单位，均实施军事货币