企业岗位职责基础知识讲义（精品）.ppt

* 8 财务部岗位职责 财务管理 财务管理分为：出纳管理及会计管理； 出纳主要核算企业可用资金（现金、银行存款、其它货币资金）的流转状况；会计主要核算企业的财务状况以及经营成果（即核算企业的经营是否盈利）。 财务岗位职责 财务作业程序 财务岗位职责 银行存款收付管理 现金收支管理 票据管理 制作记账凭证 收集原始凭证 对账 编制会计报表 出纳 会计 收、付款管理 登记账簿 出纳岗位职责 1、按照国家现金管理、银行结算和财务管理有关规定，办理现金收付和银行结算业务。例如：企业所有费用的报销，经办人员需要凭着发票或收据向出纳人员报销，但对手续不全的原始凭证，出纳人员应不予以报销；客户的应收款、厂商的应付款的转账工作也是由出纳人员负责。 财务岗位职责 2．保管库存现金、各种有价证券（如国库券、债券、股票、奖券等）、单位的重要权益凭据和贵重物品，代办本单位人员的有价证券；认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行（一般情况下，出纳手中的现金不应超过三千元），不坐支现金，不认白条抵押现金。 财务岗位职责 出纳岗位职责 3、保管收付款和银行结算所需用的印章、空白收据和空白支票；银行账户的预留印鉴，通常是单位财务公章和出纳员名章。为防止舞弊，该财务公章不要由出纳员保管，应由财会主管或部门负责人掌握，做到账户每笔款项的支付，都要经过两个人审查，共同负责。 4、维