具体审计计划_模版.doc

具体审计计划 客户名称 财务报表期间 工作底稿索引号：B2 编制人及复核人员签字: 编制人： 日期： 复核人： 日期： 项目质量控制复核人（如适用）： 日期：  目 录 1.风险评估程序 1 1.1 一般风险评估程序 1 1.2 针对特定项目的程序 1 2.了解被审计单位及其环境（不包括内部控制） 2 2.1 行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素 2 2.2 被审计单位的性质 3 2.3 会计政策的选择和运用 6 2.4 目标、战略及相关经营风险 6 2.5 财务业绩的衡量和评价 7 3.了解内部控制 8 3.1 控制环境 8 3.2 被审计单位的风险评估过程 15 3.3 信息系统与沟通 16 3.4 控制活动 18 3.5 对控制的监督 20 4.对风险评估及审计计划的讨论 21 5.评估的重大错报风险 21 5.1 评估的财务报表层次的重大错报风险 22 5.2 评估的认定层次的重大错报风险 22 6.计划的进一步审计程序 24 7.其他程序 25  1.风险评估程序 1.1 一般风险评估程序 【项目组需记录为了解被审计单位及其环境所执行的风险评估程序。该程序可能包括询问、观察、检查及分析程序等。所记录的内容需包括项目组工作的性质及范围。】 风险评估程序 执行人及日期 工作底稿索引