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学校报账员基本要求和工作流程
为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作,提高学校资金的使用效益,保障学校各项资金的安全运行,促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行,根据财政部《会计基础工作规范》的要求,结合会计核算中心的特点,特制定报账员工作规程。
报账员基本要求
坚持原则,廉洁奉公,爱岗敬业。有良好的职业道德,严谨的工作作风和较强的工作责任心。
熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度,具有较高会计专业知识,能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。
正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及时查找原因,并提出更正意见。
报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉接受学校和会计核算中心对备用金使用情况的检查,保证备用金按规定用途使用。
报账员受理业务后,应按规定及时到核算中心报账,不得积压。
报账员的工作职责
负责办理财务收支的报账业务。
负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务;
负责办理日常支出的报销业务;
负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。
负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。
负责对固定资产进行管理。
负责办理各项财政拨款的申请手续。
负责有关财务方面各项调查、检查工作的资料填报和情况汇报。
负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资料的传递工作。
其他相关的财务工作。
报账员工作程序
初审原始凭证
报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时,须对原始凭证进行初审。
整理原始凭证
报账员对预审合格的原始凭证,进行整理、归类、粘贴,并核清凭证的张数及金额(要求:粘贴要齐整符合规定)。
填制报账核销单
对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账核销清单。要求项目填写齐全,一事(指经济业务事项)一单。报账单上注明收入报账方式(现金或转账)或报销方式(现金或转账),并在核算中心的签字样本上签字。
办理报账手续
审核凭证
报账员将报账单据交核算中心审核。
收入报账业务:经审核无误后予以入账;对于收入票据与银行结算票据金额不一致的,退回报账员核实更正后再报账。
支出报账业务:按规定程序审核、审批后,据实予以报销;对于审核结果与报账金额不一致的,按核定金额报销;对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的,由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销;对于不合法的原始凭证,核算中心不予受理。
报销支付
对于核算中心受理的报账业务,分别以现金支票或转账支票的形式支付。
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