k7x[应用文书]财务部财务管理方案.docVIP

财务报账流程及注意事项 根据《长江大学学生社团经费管理使用条例》，所有社团会费统一交到校计财处管理，使会费的使用过程更加公开、合理和透明。这是学校实行精细化管理的举措。所有财务都应收支两条线。社团一般采用预先借款使用，事后凭票冲账的方法使用经费。 财务入账与报账流程 社团经费以自筹为主，并可以接受有关单位或个人的赞助，同时校团委通过立项支持部分活动经费。即主要来源为：会费，商家赞助，团委拨款。 会费 主要来源是新会员入会时协会根据本身性质向其收取的费用。所收费用有社联财务部统一收齐后上交校计财处，在社联财务部大帐本上如实上账。 团委拨款 社团承担的大型活动（时间较长、花费较高、影响较大），经团委社团部审核决定后并报团委办公会讨论审批，可酌情给予一定的拨款资助。社团申请拨款时需要在所交到重点活动申请表里注明。 外界赞助 各社团在举办活动时由于经费有限与外界商家进行合作，因而获得一定的经费支持或一定价格的物品支持等。 社团拉赞助具体流程如下： 将常规活动和重点活动申请表交至社联策划部，并在表里注明有拉赞助的需求。 活动申请表审批通过后，在社联财务部领取赞助证明书后方可外出进行拉赞助活动。 赞助谈成后，与商家签订合同书（正规的样本在长江大学社团文化网中的常用下载里）一式三份（商家一份、社联一份、协会一份）。 拿到赞助经费后，直接交给团委。从团委那得到的反馈单则交到社联财务部进行上账。若是商家提供的物品，将合同书交到财务部后并进行固定资产的登记。 报账流程：重点活动、特色活动、常规活动的报账流程是一样的。 1） 活动前，提交活动策划书。 在提交活动策划时，策划书内容要详细，特别是重点活动的策划书，里面还必须有财务预算表，经策划部审批、财务部对其经费进行审核后，方可开展活动。活动预算表是指活动前的经费预算，用于策划书之中。 2） 活动后，提供报账所需材料。 一、相关活动总结书（招新可不需要），总结书必须是打印的（手写不算）。总结书上表现注明本次活动的财务支出明细表（支出明细表是活动后的实际支出，用于总结书中）。总结书经策划部审批签字后，方可在财务部进行报账。 三、正规的收据。收据的具体要求如下： 1.收据正面必须盖有商店的专用印章，并且书写规范（日期精确到年月日，商品名称、单价、数量、总价清楚，必须有收款人的签字）； 2.收据必须是第二联或第三联，并且是复写纸（收据正面不能有任何手写的痕迹）； 3.收据背面有本协会会长及财务总监的签名； 4.确保整个收据的完好和整洁，要求印章和字迹清晰； 5.只有收据和发票能用于报账，超市小票、保修单、网购清单、凭证均不予以报销。 报账的注意事项 报账金额100元以下或稍有超过可以使用收据，过多超过100元而接近200元就必须使用发票。 报账金额单张小于500元，及几张累计超过500元可直接在社联财务部领钱。单张超过500元的需要在团委关老师领钱。 如果经费是用于请指导老师而付工资，需要在社联财务部领一张发放表，填写完整后由财务部拿到计财处直接报销，根据发放表将钱打在发放人的银行卡上（必须是农行卡）。 常规活动报账金额不得超过500元，协会办公室装修也应从简，总经费不得超过500元。 会费不能用于吃饭，拉的赞助则可以 特别通知：1、根据团委老师决定，以后协会的经费按年度结算，每学年结束后，协会剩余的钱除了划出部分作为下学期正常运转资金（大概200-500元），其余的钱统一归为社团运作资金，这笔钱会提供给有需要的社团，做到资源的合理利用。希望各社团积极策划活动，争取把社团的每一分钱用到实处，多举办有意义的活动，使会员受益，促进社团的发展。 2、上学期由于甲流，有部分社团开展活动没有在策划部登记，这些活动所用资金必须有参与本次活动至少1/3的会员签名证明才可以报。除此之外，如果以后协会一次性用钱超过800需要会员签字同意才能用钱。对于购买器材所用金额较大的一律使用转账支付，一般先拿货后付款。 3、关于交通费的报账问题，根据现行规定，可以与通讯费一起报，两者不超过协会经费的20%，经费较大的协会总金额不超过200元。而且只会在年终以补助的形式发给各协会会长 4、对于会费较少的协会，应该量入为出，打印一张的费用应小于或等于一角。不能铺张浪费，能省则省。要可持续发展，将会费做个合理的预算（会费要用一年），而且，当会费只剩两百左右后，不得再使用，要作为明年招新费用。 财务报账应急情况策略 1 如果开展活动所需费用较大，协会一时难以承担，但因社联财务部不受理提前预支费用，协会则需要私人出面找关老师协商借取 2如果购买大规模耗材（诸如乒乓球羽毛球），超过一千元以上，协会则依据相关发票及商家账号到社联财务部，审批合格后，由校计财处直接将钱打给商家账户上 3 如果协会需要长期报销请老师的费用，首先应在社联文化网上下载