某集团财务共享中心模型29页财务课件.ppt

* * * * 可以增加一项技术相关的原则 循序渐进的原则 * * * * * * * * * * Should be performance metrics * * * * * * * * * * * * * * XX集团财务共享中心业务交流 XX（XX）管理咨询公司 共享服务中心的定义 共享服务策略指通过在一个或多个地点对人员、技术和流程的有效整合，实现组织内公共流程的标准化和精简化的一种创新手段，通常具备如下特点： 将组织内非核心职能合并由一个独立部门完成 共享服务中心的最重要的使命是提供有效和高质量的服务 要求对企业的组织架构、人员分布和业务流程进行重新的变革 共享服务中心将原有的中后端服务的职能归并到一个部门，像前端业务一样进行运作 强调卓越服务的文化，其员工具有高技能和高效率，并具备服务意识 通常设立在低成本、高技能的地区 财务共享中心模型 3 总体设计规划 组织 流程 提升后端职能，最终支持集团整体发展 建立专业的财务服务组织提升服务水平 通过共享服务实现数据集中，为管理层提供准确、及时和完整的会计信息，加强财务管控 核算体系共享 集中数据平台 财务共享组织 集中资金管理 财务管控加强 财务服务 质量提升 支持业务 快速发展 财务运行 成本降低 前瞻性 统一性 适应性 共享财务职能，降低成本 中英推行财务共享服务的目标 财务共享中心的总体职能定位 “核算、报账、资金一体化”，这是对未来财务共享中心的职能定位。 集中报账 报账是集中核算的主要实现手段 集中收支 在收支双轨基础上实现集中支付 集中核算 以集中数据平台为基础集中操作 核算工厂 内部银行 财务共享渐进过程 财务共享中心规划的总体原则 公司应首先落实那些有望显著提高财务流程效率、提高资产及资金安全性的转变措施 收益性与安全性显著提高原则 数据集中与标准集中原则 外延固化与内涵灵活原则 循序渐进原则 1 2 3 4 通过共享项目的推行，自然地带动公司内所有数据集中共享、以及公司所有标准集中管理 公司有必要区分财务管理框架转变的外延调整和内涵调整两类模式，对职能及组织的外延先行固化并尽量一次到位、对其内涵则可以循序渐进的实施 按照循序渐进的原则分阶段推进整体项目的实施。 财务共享中心模型 3 总体设计规划 组织 流程 财务共享中心组织设计原则 财务共享中心组织在人员、服务、所有权归属等方面有别于传统的业务部门组织，是一个专业的服务提供部门。 执行和监督 专业分工 扁平化管理 共享服务中心通常设立为独立的执行单位 其服务的对象是公司内的全体机构 比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务的提供，在岗位设置上通常按照职能进行专业分工，以增强各岗位的专业性与有效性 通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同时提高面对客户服务的效率 财务共享中心 四川分公司 中英人寿总部 北京分公司 广东分公司 福建分公司 财务共享服务中心在整体组织架构中的位置 共享服务中心建立后，中英人寿的财务组织架构仍可保持目前现状不变 共享服务中心作为中英人寿总公司财务部下属的独立运作业务单元 共享服务中心作为服务提供单元，面向中英人寿的所有机构提供服务。 中支公司 支公司 中支公司 支公司 中支公司 支公司 中支公司 支公司 行政管理线 服务提供线 总部财务部门的组织架构 总部财务部（1） 制度管理 报表管理 运营管理 税务管理 会计税务部(1) 财务管理 财务分析 成本管理 分公司管理 预算及财务管理部(1) 预算管理 预算 计划 资产管理 财务共享中心(1) 资金管理 单证管理 收付核算组 总帐核算组 结算组 支持维护 分公司筹备支持 内部控制 会计规则与核算要求 会计基础数据 8 5 3 4 _ = 财务共享中心所需人力 现有人力 人力缺口 21 12 9 人力测算 1 1 2 0.5 0.5 0.5 0.5 1 2 1 财务共享服务中心内部组织结构：模式一 业务小组按专业分工，根据各自业务流程提供专业服务： 各小组的人员直接面向其客户，即本小组对应的业务单位的员工 各业务小组设有1个负责人，对所处理业务负责 另有1个小组支持业务小组的运行 共享服务中心经理的工作直接面向中心内部各小组。 财务共享服务中心 行政支持 资金调拨 付款管理 银行账户管理 费用报销 固定资产 投资核算 业务凭证 总帐/税务/报表 模式一表示仅有财务共享服务中心时的组织结构，它具备扁平化的特点：由若干业务小组和1个支持小组构成 系统支持维护 共享服务中心内部组织结构：模式二 结算组 收付核算 资金 出纳 费用会计 总帐核算 应付会计 投资会计 税金会计 财务共享服务中心 行政支持 根据业务流程性质划分四个业务团队： 结算组负责资金调拨、付款及银行对帐等资金操作活动 核算一组