南开大学财务报账手册2017版-南开大学法学院.PDFVIP

南开大学 财务报销手册 财务处 2017 目录 一、关于财务报销原始票据的要求2 二、关于财务报销的一般程序4 三、关于财务报销注意事项的说明7 四、关于借款业务的说明 10 五、关于国内差旅费业务的说明 13 六、关于因公出国（境）及使用外汇业务的说明 19 七、关于调整科研项目差旅费报销标准的业务说明 33 八、关于会议业务的说明 35 九、关于外国专家经费业务的说明 39 十、关于专家咨询费业务的说明41 十一、关于公务接待业务的说明43 十二、关于公务卡业务的说明46 十三、关于固定资产入账业务的说明49 十四、报销业务流程图 50 十五、主要法规索引 58 ` 尊敬的老师： 您好！ 为了提供更加优质、有效的财务服务，现推出 《南开大 学财务报销手册》，这本册子较为全面的整理了财务报销的 流程、各类报销业务的办理手续及注意事项。希望能够帮助 您更高效的办理报销业务。您在享有项目经费使用权的同时 也必将承担相应的义务和责任，各项目负责人需要对项目经 费使用的合规性、真实性和有效性承担经济和法律责任。 如有新规定，按最新规定执行。 1 一、关于财务报销原始票据的要求 ㈠对原始票据的要求 ⒈原始票据必须是国家税务或财政部门监制的合法票 据。以盈利为目的的经营性单位需使用税务机关的发票，发 票必须印有税务机关统一的监制章，并加盖出具单位的发票 专用章；行政、事业单位、行业学会、 会等非经营性单位 使用财政部门监制的统一收据，收据必须印有财政机关统一 监制章，并加盖出具单位的财务专用章。发票专用章或财务 专用章盖章要清晰。 ⒉原始票据基本内容包括：接收票据单位名称 （单位名 称必须是南开大学）；票据开出的日期；经办人员的签名或 盖章；经济业务内容要据实填写齐全，属于购买商品、实物 的，要载明品名、规格、型号、数量、单价和金额。以办公 用品、纪念品、礼品、材料或代码填写的发票，必须附有开 票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额 相符的物品明细清单或超市、商场的购物小票。 ⒊电子发票需提供纸质版，在网上报销E 系统查验通过 保存后按照原始票据要求报销。 ⒋票据金额大小写必须完全一致，涂改无效。 ⒌票据各联要一次性复写，单联直接填写无效。 ⒍票据不得私自涂改、挖补，一经发现，票据作废。若 开具发票有错误或经济业务内容填写不齐全，应找开票单位 2 重开或者更正，更正处要加盖出票单位财务专用章或发票专 用章。若发票金额有错误不允许涂改，必须重新开具发票。 填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖 财务专用章，伪造以及其他不符合规定的发票一律不予报 销。 ㈡原始票据的整理、粘贴 日常报销的各种原始票据要按类别归类、整理。 对于面积小、数量多的票据（如出租车票、公交车票、 火车票、长途车票等）要沿粘贴纸自上而下，自左而右呈鱼 鳞状粘贴，粘贴纸的大小不能超过报销凭证的面积。 对于自身带有复写功能不易粘贴的，需沿票据左侧向下 折叠一厘米，将折叠部分粘贴。 3 二、关于财务报销的一般程序 ㈠各项经费报销实行投递报销和窗口报销两种形式 ⒈投递报销：投递报销又分为网上报销（包含网上报销 E 系统和个税申报系统）和自助投递报销两种。目前，随着 数字信息化办公的推进，为提高工作效率，提倡采取网上报 销。 ⒉窗口报销：仅针对一些特殊的业务：民口项目业务； 除科研经费外的项目入账业务；需缴纳现金的业务；以及其 他无法通过投递报销办理的业务。 ㈡报销凭证种类 ⒈网上报销E 系统报销凭证种类 ①日常报销：用于办理购买货物，交纳各种费用，对 外合作转出经费等有正式发票、收据的报销业务。 ②国内差旅报销: 用于办理国内差