[经济学]会计电算化综合实训.docVIP

会计电算化综合实训 一、账套信息 （一）设置账套参数 1、公司名称：自拟 2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB （二）添加用户 用户名 认证方式 权限 周鑫 密码认证 授予所有权限 刘娟 密码认证 授予所有权限 二、账套初始化 （一）系统资料维护 1、增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态） 币别代码 币别名称 记账汇率 折算方式 汇率类型 HKD 港币 1.08 原币*汇率=本位币 浮动汇率 USD 美元 8.45 原币*汇率=本位币 浮动汇率 2、新增相关核算项目资料 （1）新增“客户”资料： 代码 名称 01 顺庆区（上级组） 0101 果城公司 0102 顺生公司 02 高坪区（上级组） 0201 骏达公司 0202 明宇公司 （2）新增“部门”资料： 代码 名称 01 财务部 02 行政部 03 销售部（上级组） 0301 销售一部 0302 销售二部 04 生产部 （3）新增“职员”资料： 代码 名称 部门 001 周鑫 财务部 002 刘娟 行政部 003 张勇 销售一部 004 孙兵 销售二部 005 陈婧 生产部 006 王秀 生产部 （4）新增“供应商”资料： 代码 名称 01 嘉陵区（上级组） 0101 普奥公司 0102 天赐公司 02 文峰区（上级组） 0201 鑫发公司 0202 六合公司 3、增加会计科目 科目代码 科目名称 外币核算 期末调汇 数量金额辅助核算 1002 银行存款 所有币别 √ 100201 建设银行 人民币 100202 中国银行 美元 √ 100203 工商银行 港元 √ 1221 其他应收款 122101 职员 1403 原材料 140301 甲材料 √（计量单位：公斤） 140302 乙材料 √（计量单位：公斤） 1551 待摊费用 155101 报刊杂志费 5001 生产成本 500101 工资及福利 5101 制造费用 510101 折旧费 510102 工资及福利 6602 管理费用 660201 工资及福利 660202 折旧费 660203 通讯费 6603 财务费用 660301 利息 660302 汇兑损益 三、初始余额录入 科目名称 外币∕数量 汇率 借方金额 贷方金额 现金 30,000 银行存款-建设银行 500,000 银行存款-中国银行 200,000 8.45 1,690,000 银行存款-工商银行 100,000 1.08 108,000 应收账款 150,000 原材料-甲材料 1,000 20,000 -乙材料 500 50,000 待摊费用-报刊杂志费 2,000 其他应收款-职员 周鑫 5,000 坏账准备 5,000 固定资产 2,000,000 累计折旧 900,000 应付账款 300,000 短期借款 100,000 实收资本 3,250,000 合 计 4,555,000 4,555,000 四、进行试算平衡检查。 五、试算平衡结束初始化工作。 六、日常账务处理练习 （一）录入记账凭证 1、提现类： 5日，提取现金10,000元备用。 摘要：提现 借：现金 10,000 贷：银行存款-建行 10,000 2、应付往来业务类： 10日，偿还前欠普奥公司的货款120,000元。 摘要：偿还欠款 借：应付账款 120,000 贷：银行存款-建行 120,000 3、数量金额业务类： 20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。 摘要：采购材料 借：原材料-甲材料 50,000 -乙材料 20,000 贷：银行存款-建设银行 70,000 4、涉及外币业务类： 25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。 摘要：收到投资 借：银行存款-中行 20,000*8.46 169,200 贷：实收资本 169,000 资本公积 200 要点：在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。 5、30日，支付本月通迅费。 摘要：支付通讯费 借：管理费用-通讯费 1,200 贷：现金 1,200 6、应收往来业务类： 30日，收回骏达公司前欠销货款60,000元，存入建