上会企业被否原因情况统计(中小板).pdfVIP

序 主承 企业名称 被否原因 法律依据 上会日期 号 销商 1、企业所在行业上游石油天然气受政策影响较大，非市场化运作。 与《首次公开发行 2、业绩波动巨大并非行业周期性原因，09中报利润只有1000多万，而08年近1亿，其持续经营能力受到 股票并上市管理办 怀疑。 法》（证监会令第 泰安泰山工程 广发 1 3、财务指标都不好看，存货、应收款周转率，还有重要客户依赖、采购成本波动巨大等诸多问题。 32号）第十条、第 2010/1/25 机械 证券 4、还有历史增资过程出资不实问题（以净资产评估值转增股本）。 三十七条的规定不 符。 与《首次公开发行 1、独立性问题：报告期内收购关联公司工贸、平凉、佛光公司部分资产，遗留应收帐款、存货等经营 股票并上市管理办 性资产，收购不完整，不鼓励剥离式收购，应做整体收购，或先剥离再收购。 法》（证监会令第 华龙 2 兰州佛慈制药 2、财务问题太多，扣非后业绩下滑，现金流为负，企业缺乏竞争力； 32号）第二十条、 2010/3/5 证券 3、内部矛盾大，收到很多举报信，与地方政府也有矛盾（本公司为地方国有企业）。 第三十七条的规定 不符。 1、历史沿革中原永大有限公司与永大公司的延续性问题，从法律上讲已经中断了关系，但没有办理清 与《首次公开发行 算注销手续。 股票并上市管理办 2、把利润基本上全部转移到07年新设的子公司开关公司，收入利润的形成及是否合理避税问题未讲清 法》（证监会令第 广发 楚。 3 吉林永大集团 32号）第二十条、 2010/3/17 证券 3、委员反映材料制作太差 第三十七条的规定 4、现场答辩更差，漏洞百出，不断派生新问题，无法自圆其说，收入确认原则描述跟招股书不一致， 不符。 财总和保代都没说清楚。 1、历史沿革不规范，存在实际控制人不当控制风险，这也是风险因素中从未见过的披露方式，说明问 题比较严重。具体事例如：公司前