深圳惠程电气股份有限公司资金管理制度.PDFVIP

深圳市惠程电气股份有限公司 资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强资金集中管理，合理调度资金，提高资金使用效 率，防范资金风险，根据国家有关法律法规及公司相关制度，特制定 本制度。 第二条 公司资金管理基本原则： 1、资金集中管理，统一调动原则； 2、资金收支预算管理原则； 3、资金收支“两条线”原则； 4、量入为出、量力而行原则。 第三条 本制度适用于深圳市惠程电气股份有限公司（以下简称 “公司”）及所属全资子公司、控股子公司资金业务。 第四条 本制度所述资金包括库存现金、银行存款、其他货币资 金及银行票据。 第二章 职责分工 第五条 财务部门对资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办 理资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。 1、钱账分管； 2、收付款申请人、审批人、会计记录、出纳、稽核岗位分离， 不由一人办理收付款业务的全过程； 3、出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、 债权债务账目的登记工作。 第六条 公司关于资金业务管理具体如下： 1、公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出 纳办理； 2、非出纳人员不得直接接触公司的资金； 3、银行结算业务只能通过公司开立的银行结算账户办理； 4、收款的收据和发票由财务部专人开具。 第七条 公司资金使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分 级授权批准制度。财务部门严格按照公司相关制度执行。 第三章 资金调度管理 第八条 公司内部资金管理。 1、公司资金实行集中管理，统一调动，分户使用。公司及各子 公司对外的收支业务均通过各自的银行账户办理。 2、资金的使用实行计划管理的原则。公司及各子公司都应根据 各单位的经营计划合理安排使用资金，严格按照《预算管理制度》执 行。 3、公司有权对各子公司的闲置资金统一调用，经公司总裁审批 后执行。 4、下属各子公司之间原则上不得擅自相互拆借使用资金，当确 有需要时，经公司总裁审批同意后执行。 5、公司执行资金池管理，母公司有权调动子公司闲置资金。母 公司可根据实际需要，与控股子公司签订借款协议，资金占用费率原 则上不得超过银行同期贷款利率。 第九条 公司外部资金管理。 1、公司及各子公司不得擅自向外部单位借用资金。 2、公司及各子公司不得擅自向外部单位提供担保，严格按照公 司《对外担保管理办法》执行。 第四章 资金报告制度 第十条 各子公司按照公司统一要求报送各类资金事项。 1、各子公司按日向公司财务部报送当日资金日报，包括当日及 当月累计资金收支及结存情况，由公司财务部统一汇总分析上报财务 负责人及总裁。 2、各子公司应及时向公司财务部上报大额资金收支计划，包括 但不限于借款、投资、融资等事项，并严格按照《投融资管理制度》 执行。 3、各公司发生的投资及理财等事项，严格按照《投资理财管理 制度》执行，并及时报送公司财务部备案。 第五章 资金管理 第十一条 现金的管理。 现金是指公司财务部门为了支付日常零星款项而掌握的现款。 １、各公司专设出纳人员，负责货币资金的日常业务的管理、核 算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作， 并对各公司财务负责人负责。 2、公司在办理有关现金收付业务时，必须遵守以下规定： （1）公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银 行提取，不得从公司的现金收入中直接支付(即坐支)。 （2）公司应根据实际情况确定每日库存现金限额，不得超限额 保存现金。 （3）所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别 现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，会计应填开 收款收据给交款方。 第十二条 银行存款的管理。 银行存