货款结算的方式.PPTVIP

5.3 熟悉货款结算程序 一、货款结算的基本步骤 货款结算是整个采购业务全过程中至关重要的一个环节，采购商能否按时支付货款是供应商最关心的问题，也是信誉所在 货款结算的过程是对采购业务的最后把关和规避风险的关键业务环节 采购的付款操作一般都是通过物料质量或数量检验后，采购人员或专职人员，不仅要查询实际接受的信息，还要审核仓库收料单，订单及供应商提供的发票，避免供应商多批次供货导致重复付款。 具体付款结算包括以下步骤： 1、查询物料入库信息 对国内的供应商：一般货物运达，并且完成入库验收等手续后进行，采购人员需认真，准确，及时查询货物入库信息，办理付款手续 对国外的供应商：一般货物一到岸或到指定地点，须及时验收，在验收后给供应商开具付款票据。 对于长期合作的供应商，特别是信誉较好的供应商，可以按约定的付款周期付款，但周期不宜过长。 2、准备付款申请单据 对于国内的供应商付款，需要制作付款申请单，并附有合同，物料检验单据，物料入库单据，发票等。 付款人员要注意五份单据中的合同编号，物料名称，数量，单价，总价，供应商等必须一致。 3、付款审批 付款审批 由管理办公室或财务部专职人员进行，审批的主要内容包括： A单据的匹配性：即以上，五份单据在六个方面的一致性及准确性 B单据的规范性：发票，付款申请单，要求格式标准，统一，描述清楚 C单据的真实性：及发票，入库单等的真假鉴别，检验 4、资金平衡 合理利用资金是对企业管理者的基本要求，特别是在资金紧缺的情况下，要综合考虑物料的重要性，供应商的付款周期等因素，确定首先先向谁付款，对于不能及时付款的物料要与供应商进行充分的沟通，征得供应商的谅解和同意 5、向供应商付款 企业财务部门接到付款申请单及付款通知后，即可向供应商付款，并提醒供应商注意收款 6、供应商收款 企业之间的交易付款活动一般都是通过银行进行，有时会因为付款账户等原因，导致供应商收不到货款，对于大额资金的付款活动，企业有必要在付款活动之后向供应商作收款提醒 二、货款结算的方式 结算方式可以是现金支付，转账结算，或异地托收承付： 1、现金结算只适用于成交货物数量少，金额小的购销合同 2、转账结算适用于同城市同地区的结算 3、托收承付适用于合同双方不在同一城市的结算 在采购双方办理好资金结算手续后，采购方应将事先收单的合同履约保证金退还给供应商 * * *