院系年预决算管理体制改革实施方案-复旦大学发展规划处.PDFVIP

复旦大学校、院系年度预决算管理体制改革实施方案 （试行） 为适应学校改革和发展的需要，促进学校整体建设和发展 目标的实现，经党委常委会研究，学校决定以《国家中长期教育 改革和发展规划纲要（2010-2020 年）》为指导，实施校、院系 年度预决算管理体制改革。根据财政部、教育部有关文件精神， 结合学校实际情况，特制订本实施方案。 一、改革目标 通过实施校、院系预决算管理体制改革，建立健全学校预决 算管理体制，提高经费分配透明度，充分发挥专家在资金配置过 程中的作用，健全和完善相应的预决算程序，提高资源配置与使 用效率。 通过实施校、院系预决算管理改革，改革现行的以职能部门 为主、按“条”分配资金的预决算管理模式。将院系作为预决算 执行主体，将各类资金尽可能整合成“块”直接下达给院系，由 院系根据预算编制指南，结合本单位发展规划、工作重点，自主 统筹安排各项经费预算，以增强院系办学自主权和办学活力。进 而推动管理重心下移，形成以“微观激活，宏观调控”为特征的 校、院系两级管理体制。 二、改革内容 1 （一）、建立健全校、院系预决算管理体制 学校根据合理分工、相互制约、充分发挥专家作用的原则， 逐步建立、健全由预决算决策、预决算执行、预决算监督三方面 组成的预决算管理体制。 1. 预决算的决策机构：作为最高管理决策机构，校长办公 会议对预决算承担最终的决策与管理责任，并负责批准学校预决 算方案。 为充分发挥各方面专家的作用，提高预决算工作透明度，学 校设立主要由各院系专家、学者组成的预决算工作委员会，负责 先行对提交校长办公会议审批的预决算管理办法，以及校、院系 的预决算方案进行审议，并提交校长办公会议批准。 2. 预决算的工作与执行机构：预决算工作委员会的秘书机 构设在发展规划处，协助委员会履行日常管理和工作职责。财务 处负责接受校内各单位递交的预算申请、预算草案编制和预算下 达等具体业务工作。 学校的各院、系是最终的预决算执行单位。其主要职责是负 责本单位预决算的编制、上报和执行工作，并对本单位预决算的 执行结果负责。 3. 预决算的监督机构：预决算工作委员会每年向教职工代 表大会报告学校年度预决算情况，并接受监督。审计处负责对学 校及所属各单位的预算执行情况和财务决算实施审计监督。 （二）、建立科学合理的预算编制流程 2 学校的预决算年度为自然年度，从每年1 月1 日到12 月31 日。 学校的预算编制流程为“四上四下”： 1．一上一下：预决算工作委员会提出年度预算编制建议草 案，上报党委常委会审议。党委常委会根据年度工作重点，决定 预算年度内资金的投入重点和方向，形成年度预算编制的指导性 意见，并下达给预决算工作委员会。此阶段在预算年度开始前的 2 个月内完成。 2．二上二下：预决算工作委员会根据校党委常委会下达的 年度预算编制的指导性意见，通过财务处向各预算执行单位下达 编制预算通知。各预算执行单位按时编制预算并上报财务处，由 财务处初审汇总形成预算草案。此阶段在预算年度开始前的1 个 月内完成。 3．三上三下：发展规划处召集预决算工作委员会对预算草 案进行审议，并通过财务处将审议意见反馈下达给预算执行单 位。各单位对预算修改后通过财务处上报预决算工作委员会。此 阶段在预算年度开始后的1-2 个月内完成。 4．四上四下：预决算工作委员会将审议通过的预算方案报 校长办公会议批准；然后以校发文件形式向各单位下达预算执行 通知。此阶段在预算年度开始后的3 个月内完成。 （三）、逐步调整学校对院系的经费分配模式 学校对院系的经费分配，将从目前以职能部门为主，按“条 3 线”分配资金的模式，改为学校先按因素法分项核定经费，然