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信用经营机构 施继元 副教授 上海金融学院 第一节 工商企业的信用经营与管理 一、工商企业的主要信用活动——赊销 大多数企业在60%以上 部分行业在90%以上 二、工商企业进行信用管理的必要性 重大损失的可能性,关系到企业的生死存亡 影响企业的经营成本 是一项复杂工作 三、工商企业信用管理部门的设置及其功能 (一)两个目的 最大限度地扩大销售,达到销售最优化 最大限度地控制风险,将坏账和逾期账款控制在企业可以接受的范围内 (二)五个作用 使企业作出明智的债务投资 管理企业的应收帐款 把债权及时转为现金 (超过半年的回收率57.8%,超过1年的回收率26.6%,超过两年的回收率13.6%) 把呆账控制在可接受水平 通过降低风险,提高销售安全,从而推进销售 四、工商企业信用管理的主要内容 1.建立信用政策 2.处理信用申请与进行信用审批 3.应收账款的催收与管理 4.信息管理 5.企业现金流的预测 五、我国企业信用管理的现状与对策 (一)我国企业信用管理现状 1.对信用管理存在认识上的误区 2.追求销售额的增长,忽略信用管理 3.很多企业没有专门的信用管理部门 4.从事信用管理的人员,相当部分缺乏专门的训练 5.惧怕风险,回避使用信用工具 6.缺乏客户资信方面的资料 (二)加强企业信用管理的措施 1.建立独立的信用管理部门 2.制定完善的信用管理制度 3.加强客户资信管理 4.提高信用分析能力 5.提高应收账款管理水平 6.全面提高信用管理人员素质 次贷危机暴露企业信用风险管理缺陷 ?　美国次贷危机对我国出口企业的影响已经逐步显现,并呈继续蔓延之势。根据中国出口信用保险嘉兴办事处的统计数据,2008年1至10月嘉兴全市投保出口 信用保险的企业报损案件43起,报损金额902万美元,是去年同期的4倍。其中美国买家拖欠、破产、拒收引发的货款损失案件18起,金额556万美元,分 别占全市报损案件数和报损金额的41%和62%。目前,嘉兴地区出口企业一般贸易项下出口投保出口信用保险的比率只有6%左右,按照上述报损金额推算,实际发生的损失金额将非常巨大。　 　那么,外贸企业该如何应对次贷危机？业内人士建议:应加强与海外客户联系,充分利用资信调查、行业内部信息交流等方式,跟踪海外客户资信动态;加强出口 应收账款的跟踪催讨,如有异常,不能心存侥幸,必须尽早处理;密切关注中国信保及有关部门发布的各项风险预警信息,及时跟踪了解买家国别信息和行业信息动 态;利用专业机构的资信评估和风险动态管理等风险控制功能,防范风险,积极开发新的市场和客户。　　 据了解,早在2004年,我国《外贸 法》就将出口信用保险与出口退税、出口信贷并列为三大支持出口的政策性工具。中国信保作为我国唯一承办政策性信用保险业务的金融机构,国务院对其设立的初 衷就是为了推动本国的出口贸易,保障出口企业的收汇安全,以维护广大外贸企业的权益,尽可能减少损失。 三、银行内部的信用信息数据库 还需要利用外部数据库吗？ 四、国际银行业信用管理的发展 (一)国际信用风险计量方法介绍 1.巴塞尔协议建议的标准法和内部评级法 2.JP摩根的信贷矩阵 3.VAR模型 (二)国际信用风险处理策略 1.规避风险 2.转移风险 3.分散风险 4.补偿风险 5.抑制风险 6.风险组合 7.风险自留 8.风险变现 五、我国银行业内部信用评级的现状和问题 (一)评级方法偏于简单定量化,风险揭示严重不足 1.评级的基础是过去的财务数据 2.指标和权重的确定缺乏客观依据 3.缺乏现金流量分析和预测 4.行业分析和研究明显不足