初当出纳_4_票据结算.docVIP

银行结算凭证的填写要求 2011-5-25 9:0　中华会计网校　【大 中 小】【打印】【我要纠错】 　　银行结算凭证的规范填写有以下要求： 　　1.金额大、小写不准更改。 　　2.对于大写金额数字要一律用正楷或行书书写，要注意小写金额不得连笔写。 　　3.大写金额前面不留空白。中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，票据大写金额数字前未印有“人民币”字样的，在填写时应在大写金额前加填“人民币”字样。 　　4.金额大写后面加“整”字。中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”字后面加“整”字；中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可不写“整”字；中文大写金额数字有“分”的，“分”后不写“整”字。 　　5.金额小写前加“￥”符号封头。分位和角位为“0”时，一定要写上“0”，而不能空着。 　　为了防止填好的票据被修改，当需要自己填写票据日期时，应注意使用规范的中文填写。 　　填写出票日期的基本规定是：在填写月、日时，月为壹月、贰月、拾月的，日为壹日到玖日、壹拾日、贰拾日、叁拾日的，应在大写汉字前加“零”字。另外在书写时应注意月为11、12，日为11-19的，应在其大写的汉字前加“壹”字。例如，1月15日，应写为零壹月壹拾伍日；11月30日，应写为壹拾壹月零叁拾日。 电汇结算程序 2011-5-4 8:50　中华会计网校　【大 中 小】【打印】【我要纠错】 　　1.汇款人填写汇兑凭证 　　2.汇出银行受理汇兑凭证 　　3.收款人办理进账或取款 　　在银行开立存款账户的收款人收到汇入银行转来的电汇贷方补充报单第三联（汇入行加盖转讫章代收账通知）后，按汇入行的通知办理转账。 　　4.汇兑的撤销和退汇 　　（1）汇兑的撤销。 　　汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。 　　（2）汇兑的退汇。 　　退汇是指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。 　　对已在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。 　　对未在汇入银行开立存款账户的收款人，汇款人应向汇出银行出具正式函件，如写明原因的退汇申请以及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，汇入银行核实汇款确未支付并将款项退回汇出银行后，方可办理退汇。 　　收款人拒绝接受的汇款，汇入银行会立即办理退汇。 　　汇入银行向收款人发出取款通知后，经过两个月仍无法交付，汇入银行会主动办理退汇。 票据行为的具体操作 2011-4-23 9:38　互联网　【大 中 小】【打印】【我要纠错】 　　在具体操作时，票据行为表现为票据当事人把行为的意思按照法定的方式记载在票据上，并由行为人签章后将票据交付。它包括三方面内容，即记载、签章和交付。 　　所谓记载，通俗地讲就是票据当事人在票据上写明所要记载的内容，如签发票据时应写明票据的种类、金额、无条件支付命令、签发票据日期以及其他需要明确的内容，承兑汇票时写上“承兑”字样，保证时应写上“保证”或‘担保“字样。 　　所谓签章，即是指签名、盖章或签名加盖章，它表明行为人对其行为承担责任。自然人签章是指在票据上亲自书写其姓名或加盖其私章。法人和其他使用票据单位的签章为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签章。按照《票据法》规定，在票据上的签名应当为该当事人的本名，而不能用笔名、艺名等来代替。 　　所谓交付，是指票据行为人应将票据交付给执票人。票据行为人在票据上进行记载，并进行签章后，票据还不能发生法律效力，只有票据被交付给了对方，票据才能发生法律效力。 常见的发票作废有哪些情况 2011-4-21 11:34　互联网　【大 中 小】【打印】【我要纠错】 　　常见的发票作废情况主要有以下三种： 　　1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。 　　2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。 　　3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。 关于银行进账单的注意事项 2011-4-14 16:15　互联网　【大 中 小】【打印】【我要纠错】 　　（1）进账单与支票配套使用，可以一张支票填制一份进账单，也可以多张支票（不超过四笔），汇总金额后 填制一份进账单，即允许办理一收多付（一贷多借）。对一些收受支票业务量较大的收款单位，如商业（供销）批发、零售等企业经其开户银行审查同意也可以抄附票据清单，汇总填写进账单，委托银行办理收款。这样规定目的，主要是为了方便