新建化肥厂项目立项申报书推荐.docVIP

目录 一、财务效益与费用估算的参数 1 1.项目背景 1 2.评价依据 1 3.计算期 1 4.财务效益与费用估算的参数 1 二、财务评价分析 5 1.财务盈利能力分析 5 2.偿债能力分析 6 3.财务生存能力分析 7 4.盈亏平衡分析 7 三．参考资料 8 四．财务评价基本报表及相关辅助报表 8 4.1总成本费用估算表 9 4.2项目投资现金流量表 10 4.3项目资本金现金流量表 12 4.4利润与利润分配表 13 4.5财务计划现金流量表 15 4.6借款还本付息计划表 18 4.7资产负债表 20 4.7资产负债表 20 4.8利息备付率计算表 22 4.9偿债备付率计算表 24 (注：所有内容均由钟琪和李未共同完成)一、财务效益与费用估算的参数 1.项目背景 某新建化肥厂，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护诸方面的研究论证和多方案比较，项目财务评价在此基础上进行。 2.评价依据 1）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）； 2）国家现行相关财税政策、会计制度与相关法规。 3.计算期 预计此项目计算期为12年。项目建设期为3年，第4年投产，第6年达到设计生产能力。 4.财务效益与费用估算的参数 4.1建设投资5000万元，其中资本金投资为2500万元，不足部分向银行贷款。银行贷款条件是年利率为10%，建设期间只计息不还款（设：年中发放贷款），第四年投产后开始还贷，每年付清利息并分6年等额偿还建设期资本化后的全部借款本金。建设期各年建设投资投入比例分别为20%，50%，30%，资本金和贷款均按投资比例投入。 4.2流动资金投资约需2400万元，30%由资本金解决，其他70%用银行贷款 ，年利率8%。项目分年投资及贷款情况见表1-1。 表1-1 项目分年投资及贷款情况 （单位：万元） 项目分年投资及贷款情况 年份 1 2 3 4 合计（万元） 建设投资 1000.000 2500.000 1500.000 　 5000.000 流动资金投资 　 　 　 2400.000 2400.000 资本金 500.000 1250.000 750.000 720.000 3220.000 借款需要量 500.000 1250.000 750.000 1680.000 4180.000 4.3销售收入、销售税金及附加（销售收入的3%）和经营成本的预测值见表1-2，其他支出忽略不计。 表1-2 预测数据 （单位：万元） 年份 4 5 6~11 12 销售收入 5600.000 7200.000 8000.000 8000.000 销售税金及附加 168.000 216.000 240.000 240.000 经营成本 2880.533 3500.533 3810.533 3810.533 项目的设计生产能力为100万件，销售价格（不含税）为80元/件，产品的固定成本占总成本费用的40%。 4.4产品成本估算 4.4.1固定资产折旧费估算 建设投资5000万元，建设期利息见表1-3 表1-3 建设期利息 年份 1 2 3 建设期贷款 500.000 1250.000 750.000 年初借款本息 0.000 525.000 1890.000 建设期利息 25.000 115.000 226.500 固定资产原值=建设投资+建设期利息=5366.5 万元 固定资产原值为5366.5万元，按平均年限法计算固定资产折旧，折旧年限为10年，残值率5%。年折旧率=（（1-5%）/10）*100%=9.5%，固定资产年折旧额=5366.5*9.5%=509.818 万元。 固定资产折旧费估算见表1。 4.4.2成本预测 随着生产日益社会化和现代化，企业规模不断扩大，工艺过程愈加复杂，生产过程中某一环节或者是某一短暂时期内的生产耗费一旦失去控制，都有可能给企业造成无可挽回的经济损失。鉴于此，为了防止成本费用管理的失控现象，首先必须科学地预见生产耗费的趋势和程度，以便在此基础上采取有效措施，从而搞好成本管理工作。在现代成本管理中，成本预测采用了一系列科学缜密的程序与方法，基本上能够把握成本变化的规律性 年份 4 5 6~11 12 　 生产负荷0.7 生产负荷0.9 生产负荷1.0 生产负荷1.0 外购原材料 1400.00 1800.00 2000.00 2000.00 外购燃料 350.00 450.00 500.00 500.00 外购动力 420.00 540.0