正崴精密工业股份有限公司取得或处分资产处理程序.pdf

正崴精密工業股份有限公司 取得或處分資產處理程序 第一條：目的 為保障公司資產，落實資訊公開，特訂本處理程序。 第二條：法令依據 本處理程序係依證券交易法第三十六條之一及『公開發行公司取得或處分 資產處理準則』有關規定訂定。 第三條：資產範圍 一、有價證券：包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證 券、存託憑證、認購(售)權證、受益證券及資產基礎證券等投資。 二、不動產(含營建業之存貨)及其他固定資產。 三、會員證。 四、無形資產：包括專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。 五、金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項) 。 六、衍生性商品。 七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 八、其他重要資產。 第四條：名詞定義 一、衍生性商品：指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品 所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換 契約，及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約，不含 保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨 合約。 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業 併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分 割或收購而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條第六項規 定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受讓)者。 三、關係人：指依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研 究發展基金會)所發布之財務會計準則公報第六號所規定者。 四、子公司：指依會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及 第七號所規定者。 五、專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定 資產估價業務者。 六、事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會 決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬 需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰 前者為準。 七、大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技 術合作許可辦法規定從事之大陸投資。 八、所稱『一年內』係以本次取得或處分資產之日為基準，往前追溯推算 一年，已公告部份免再計入。 九、所稱『最近期財務報表』係指公司於取得或處分資產前依法公開經會 計師查核簽證或核閱之財務報表。 第五條：投資非供營業用不動產與有價證券額度 本公司及各子公司個別取得上述資產之額度訂定如下： 一、非供營業使用之不動產，其總額不得高於淨值的 100% 。 二、投資長、短期有價證券之總額不得高於淨值的 100% 。 三、投資個別有價證券之金額不得高於淨值的50% 。 第六條：本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書，該專業估價 者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關係人。 第七條：本公司取得或處分資產依所訂處理程序或其他法律規定應經董事會通過者， 如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應將董事異議資料送各監察 人。另外本公司依規定將取得或處分資產交易提報董事會討論時，應充分考 量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事 錄載明。 本公司若設置審計委員會者，重大之資產或衍生性商品交易，應經審計委員 會全體成員二分之一以上同意，並提董事會