工程指挥部财务管理办法.docVIP

中交股份哈大铁路客运专线工程指挥部 财务监督管理办法(试行) 总则 根据国家及中交股份的有关规定，结合哈大铁路客运专线的实际情况制定本办法。 本办法包括资金、成本、协作队伍、农民工工资、财务风险等方面的财务监督监察。 财务监督监察工作由指挥部财务部负责具体实施。 本办法适用于各经理部及分部。 第二章 资金管理 银行账户的管理 一、各单位必须在指挥部指定的银行开立账户，开立、撤销账户必须书面报经指挥部同意，未经指挥部同意开立或撤销账户每发现一次处以50000元罚款，并在综合考评时予以扣分。 二、各单位必须切实加强银行账户的管理，杜绝出租、出借银行账户的现象发生，至少每周一次核对账面数字与银行对账单是否相符，每月初5个工作日内取得上个月的银行账户对账单并作为重要会计资料妥善保管，原则上不得出现未达账项，如确有未达账项，应及时编制银行存款余额调节表，并予以造册妥善保管。开设有网上银行的单位还应通过网上银行定期下载对账单、银行电子回单等电子文档。 三、各单位须严格按铁道部、业主有关要求对建设资金实行封闭管理，严禁各参建单位在所属公司、局的结算中心及集团结算中心开设账户或变相将资金存于结算中心。 现金的管理 一、各单位应严格本单位现金管理，杜绝大额现金支付，不得存放大量现金，保证库存现金与现金账面数字保持一致，定期进行现金盘点，并编制盘点核查表。 二、各单位应尽量使用网上银行的相关功能进行备