厦门大学嘉庚学院科研项目经费财务报销细则-财务部.PDFVIP

厦门大学嘉庚学院科研项目经费财务报销细则 （修订稿） 本细则基于国家和福建省科研项目经费管理有关规定及我校相关办法，旨在 为教职工办理科研项目经费报销事务提供简明的指引。 科研经费包括纵向科研经费、横向科研经费、校拨科研经费。 （一）科研经费的使用范围 1.设备费 是指在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行 升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。包括仪器设备购置、设备试 制费、仪器设备租赁。 （1）购置仪器设备按预算及学校固定资产采购的相关规定执行,报销时应填 写《厦门大学嘉庚学院报销单》，并提供合法票据。 （2）使用期限超过一年、单位价值在800 元以上，并在使用过程中基本保 持原有物质形态的资产，以及单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年 以上的大批同类物资，作为固定资产管理。报账时须附 《厦门大学嘉庚学院固 定资产验收单》。其中，使用纵向及校拨经费采购单价金额5000 元以上（含5000 元），使用横向课题经费采购单价金额2 万元以上（含2 万元）的，须事先书面 报教学与科研促进部审批，报账时须附购货合同或协议及《厦门大学嘉庚学院固 定资产验收单》；采购总价5 万元以上的还须报请资产与后勤部采购。 （3）单价200 元以上（含200 元）、不足800 元，使用年限一年以上，能单 独使用的仪器设备，列入学校的低值设备管理。报账时须附《厦门大学嘉庚学院 低值易耗品验收单》。 （4）报销仪器设备租赁费用时报销单须经办人签名、项目负责人审批，并 附租赁合同或协议。租赁费用2000 元以上，还须教学与科研促进部审批。 （5）发票未列明明细的须提供盖有开票单位发票专用章的明细清单。 2.材料费 是指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等易耗品的采购及 运输、装卸、整理等费用。 （1）报销实验材料、化学药品等耗用品，应提供合法票据及经院系主管审 1/ 14 批的《厦门大学嘉庚学院材料验收入库单》。 （2）购货金额大于1 万元（含），应附购货合同或协议；同批次金额大于1 万元（含）须经教学与科研促进部审批；同批次金额大于2 万元（含），须报请 资产与后勤部采购。 （3）如向农贸市场个体户或农民购买动物等实验材料，须附采购清单（分 次、多次）及对方签收的收据，并在当地税务部门开具税务发票。 （4）报销材料费时发票未列明明细的须提供盖有开票单位发票专用章的明 细清单。 3.测试化验加工费 是指在项目研究开发过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济 核算单位）的检验、测试、化验、设计及加工等费用。 （1）向校外单位支付测试加工费须提供合法票据，而且附测试清单。 （2）使用科研经费报销且金额在10000 元以上的，须提供教学与科研促进 部审核盖章的合同。 （3）对方单位是公司、企业的，应提供收款单位法人营业执照、组织机构 代码证、税务登记证、资质证书等相关资料；合作（外协）单位是高校、科研院 所、社会团体等公益性组织的，应提供收款单位组织机构代码，资质证书等相关 资料。证件复印件需对方单位加盖公章。 （4）提供项目负责人与合作（外协）单位之间的非关联性声明。 4.燃料动力费 是指与项目研究开发相关的大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以 单独计量的水、电、气、燃料等消耗费用。 （1）报销时须附相应水、电、气、燃料使用记录表，并由教学与科研促进 部审批。 （2）校内水电单，按学校水电管理员核实的清单划拨水电费（目前我校未 向各院系单独收取水电费用，此项暂不执行）。 5.差旅费 指科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流时发生的外埠差旅费、 市内交通费等。 2/ 14 （1）差旅费的开支标准按照学校有关规定执行。 （2）课题组成员出差，由课题负责人审批；课题负责人出差由院系主管审 批。 （3）外埠（厦、漳之外）出差报销时需提供往返交通费发票，除特殊情况 （须给予标示说明）外，只有单程交通费发票的不予报销；外埠