个人外汇管理问题探究.doc

个人外汇管理问题探究 一、国内个人跨境互联网电子支付发展现状 （一）发展历程2007年下半年，国家外汇管理局（以下简称总局）批复浙江省分局申请，同意支付宝成为国内首家开展境外收单业务的支付企业，为境内个人购买境外合作商户网站以外币计价的商品提供线上购付汇服务。仅一年后，该机构线上购汇境内个人突破30万人次，交易量突破2亿元人民币，到2012年，交易量突破24亿元人民币，实现了惊人的爆发式增长[1]。2013年初，总局下发了《国家外汇管理局综合司关于开展支付机构跨境电子商务外汇支付业务试点的通知》，批准试点地区17家支付机构集中为客户办理跨境收付汇和结售汇业务，将跨境支付业务范围扩大至货物贸易和服务贸易。2015年，总局再度下发《国家外汇管理局关于开展支付机构跨境外汇支付业务试点的通知》，结合试点情况对2013年文件进行优化完善，站在跨境互联网外汇支付实需的崭新高度，将试点范围推广至全国，同时将跨境互联网支付单笔限额由等值1万美元提升至5万美元，并明确“支付机构跨境外汇支付业务项下的个人结售汇不计入个人结售汇年度总额”。综合2013年至今试点地区跨境互联网支付运行情况来看，我国跨境互联网电子支付80%以上业务为C2C个人交易，仅2014年，试点地区个人跨境互联网收付就突破了百亿元人民币大关，2015年推广至全国范围后，该数字将持续井喷增长。 （二）支付模式流程以境内居民购买境外商品或服务为例，分别有两种支付模式：一种是境内第三方支付机构担保交易模式。在该类别交易中，境内居民通过国内电商平台购买境外合作商户的商品或机票、酒店等服务，下单后，境外商户将订单信息发送给境内第三方支付机构，该机构通过注册认证的电子身份信息通知境内居民支付相应人民币款项，收款后第三方支付机构通知境外商户发货或提供服务，境内居民确认收货则第三方支付机构向托管银行发送支付信息，银行办理购汇手续并支付，同时向外汇局传送相应个人购汇信息及申报数据。在该类别支付模式中，由第三方支付机构作为担保，境内消费者确认收货后，款项购汇并支付，对于参与跨境网络贸易的境内个人而言，安全性较高，但同时也造成了相应款项在第三方支付机构的滞留，具有一定的支付风险[2]（流程细节详见图1）。另一种是境内居民直接通过境外电商平台购买商品或服务，在支付时根据网页提示选择使用个人国际信用卡以外币直接支付，由发卡行进行跨境收支申报；或选择一家第三方支付机构以人民币资金进行线上购汇并支付，由第三方支付机构集中购付汇并申报，这种支付方式的特点是资金在支付过程中基本没有滞留，可以实时到达境外商户账户，消费者需选择资信程度较好的境外商户进行交易，防止信用风险。 二、南阳市个人跨境互联网电子支付近年来发展状况 （一）受地域经济环境影响，南阳市个人跨境互联网收入一枝独秀结合2010年至2014年年底辖内对私涉外收支数据来看，个人跨境网络支出笔数零星且金额微小，对个人跨境支出贡献微乎其微，可以忽略不计。然而个人跨境互联网收入却呈现较为明显的逐年增长态势：2010年南阳市跨境互联网收入累计发生612万美元，占全辖对私收入的13%，2014年该类型收入迅速增长至3144万美元，占比攀升至34.6%；该类收入中，90%以上为辖内个人对外贸易收到的境外汇入玉器款、香菇款、服装款，具有较为浓重的本土地域经济特色，其余则为服务贸易项下辖内个人境外劳务报酬、捐赠收入等款项。详见表1数据。 （二）境内第三方机构市场份额占比逐年提升结合2010年至2014年辖内数据来看，居民个人运用国内支付媒介alipay（支付宝）的境外收款金额，从2010年的0元，历经4年时间迅速增长至2014年的1018万美元，市场占比攀升至32.4%，打破了境外支付机构paypa（l贝宝）在跨境电子支付领域一家独大的局面。 三、从现行个人跨境互联网电子支付中存在的问题 （一）以互联网为平台的特殊物品、虚拟物品等跨境个人交易，可能成为不法资金流入流出的通道例如跨境互联网C2C交易中的艺术品、私人收藏品、限量商品、虚拟游戏账号等标的物，通常无法准确衡量其市场估值和对价，通过第三方支付机构仅可以获取订单详情、物流信息，而无法取得合同、发票、评估报告等证明材料，对于验证该类型交易的真实性、合理性等缺乏说服力，同时由于个人跨境互联网电子交易存在门槛低、易操作、不受海关监管等特点，很有可能成为不法资金流出入的通道。 （二）《个人外汇管理办法实施细则》中有关“个人对外贸易经营者”规定形同虚设一是“个人外汇结算账户”规定有名无实；随着个人跨境互联网电子贸易方式、电商平台、第三方支付担保交易等便捷化贸易手段的应运而生，个人对外贸易规模得以急速发展。以上文中南阳辖区数据为例，仅2014年，辖内居民个人收到跨境互联网电子汇