酒店会计明细科目.docVIP

酒店会计明细科目 损益类一、营业收进客房营业收进1、客房房费收进 ①散客收进 ②会议收进账务处理不设该5项明细账，③旅行团收进由日报表月末提供数据填制报表④长包房收进⑤其他房费收进2、商务中心收进3、客房服务费收进4、客房其他收进5、制作费收进6、客房小酒吧收进餐饮营业收进1、中餐厅食品收进2、中餐厅酒水收进3、中餐厅烟草收进4、中餐厅服务费收进5、中餐厅其他收进6、会议租金收进7、西餐厅食品收进8、西餐厅酒水收进9、西餐厅烟草收进10、西餐厅服务费收进11、西餐厅其他收进康乐部营业收进1、咖啡厅营业收进①食品收进②酒水收进③烟草收进④其他收进2、茶艺居收进①包厢收进②茶水收进③烟草收进④其他收进3、网吧收进4、台球收进5、商场收进物业营业收进1、物业费收进2、物业租金收进3、杂项收进二、营业本钱客房营业本钱1、客房酒吧本钱餐饮营业本钱1、中餐食品本钱2、中餐酒水本钱3、中餐烟草本钱4、西餐食品本钱5、西餐酒水本钱6、西餐烟草本钱康乐营业本钱1、咖啡厅食品本钱2、咖啡厅酒水本钱3、咖啡厅烟草本钱4、咖啡厅其他本钱5、茶艺居酒水本钱6、茶艺居烟草本钱7、茶艺居其他本钱三、营业税金及附加客房营业税金餐饮营业税金康乐营业税金物业营业税金四、营业用度薪金工资——工资、补助、奖金职工福利——社保职工副食——员工餐邮电及电讯交通费——市内交通费差旅费工服洗涤费棉织品洗涤费办公费——纸张、文具、墨盒客用品消耗——客房客人一次性用品鲜花租摆——客房为客人免费提供的鲜花用度订房佣金棉织品摊销制服摊销玻瓷银不锈钢摊销低值易耗品摊销杀虫灭鼠用度水费电费温泉费按比例分摊燃料费印刷品按领用部分提成其他服务用品如牙签、餐巾纸、打包盒等音乐及文娱餐厨具摊销餐牌酒牌——会议、婚宴唆使牌等业务推广费——销售推广时实际各项用度，如：展台费、婚寿宴用花、公关用品折旧维修费汽车用度应酬费清洁用品——卫生小用具、清洁剂、洗涤剂、擦铜膏等劳务费：指临时用工厅堂装潢费：酒店同一活动大堂装潢宣传册费：宣传酒店形象，先容服务项目的小册子等劳动保护费：劳保用品、高温费等排污费五、管理用度薪金工资——工资、补助、奖金职工福利——社保职工副食——员工餐办公费——纸张、文具、墨盒邮电及电讯制服摊销工服洗涤费差旅费信用卡佣金——账务处理在财务用度科目核算，对外报表在财务用度列出，内部报表在管理用度列出银行手续费印花税低值易耗品摊销车辆燃油费工会经费教育经费管理公司管理费停车及交通费——市交费、停车费印刷品按领用部分清洁用品物料用品提成其它六、能源及维修薪金工资职工福利职工副食办公费——纸张、文具、墨盒邮电及电讯物料消耗——工程部所需各种维修材料、配件的购进，给耗、分摊、月末假退库，余额为零交通费——市内交通费差旅费工服洗涤费制服摊销空调冷冻装备维修楼房及建筑物维修家具摊销锅炉及水热维修电器维修电视及音响维修电脑系统维修通讯装备维修交通运输装备维修其他装备维修收视费电费水费温泉费燃气费其他排污费七、市场推广费薪金工资职工福利职工副食办公用度邮电及电讯交通费差旅费洗涤费制服摊销工服洗涤费交际宴请广告费广告设计费厅堂装潢费公关推广费宣传册费其他八、非经营用度折旧无形资产开办费摊销递延资产摊销固定资产大修理支出土地使用费房产税财产保险费汇兑损益会计师及律师费董事会费利息——借款利息其他九、营业外收进固定资产盘盈罚款收进十、营业外支出固定资产盘亏罚款支出捐款支出非常损失十一、财务用度利息净支出汇兑损失金融机构手续费信用卡手续费十二、投资收益注：固定资产分类1、房屋建筑物2、机器装备3、交通运输装备4、家具装备5、文体文娱装备6、电器装备7、其他存货分类食品类酒水类物料用品1、客用品2、办公用品3、印刷品4、装潢用品5、玻瓷银器6、餐厨具7、清洁用品8、棉织品9、工服市直机关2016年党建工作报告 同志们：　　这次会议的主要任务是：学习贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，总结去年市直机关党的工作，部署安排今年各项工作。下面，我代表市直工委报告工作，请大家审议。　　一、2015年机关党建工作回顾　　在市委的正确领导下，市直机关各级党组织和广大党员深入学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，积极适应经济发展和党建新常态，以从严治党为主线，着力建设“三型”机关党组织，以打造政治坚定、能力过硬、作风优良、改革创新的机关党员队伍为重要目标，全面提升了机关党建工作规范化、科学化水平，为服务市委“提质xx、打造升级版”战略做出了重要贡献。回顾去年机关党建工作，主要完成了以下几方面的工作。　　（一）深入学习贯彻党的十八大和中央、省、市全会精神，认真抓好机关党员思想政治工作　　市直机关各级党组织始终坚持把党员干部思想行