[经济学]2短期筹资.ppt

第六章??????　短期筹资 第一节 模式选择 第二节 短期借款 第三节 商业信用 短期筹资 第一节 模式选择 第二节 短期借款 第三节 商业信用 第一节 模式选择 资 短期融资 产 水 流动资产 平 固定资产 长期融资 0 时间 保守型 短期融资 短期融资 资 流动资产 资 流动资产 产 长期融资 产 长期融资 水 固定资产 水 固定资产 平 时间 平 时间 稳健型 激进型 短期筹资 第一节 模式选择 第二节 短期借款 第三节 商业信用 第 二 节 短期借款 按借款是否需要担保分为： 一、信用借款 二、抵押借款 三、担保借款 四、商业票据 第 二 节 短期借款 一、信用借款 二、抵押借款 三、担保借款 四、商业票据 一、信用借款 （一） 信用额度周转信贷借款** （二）一次性贸易贷款 （三）可以随时透支的信用卡 （一）、信用额度周转信贷借款 周转信贷协议： 企业和银行之间协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款、再借款、再还款不停地周转使用。通常企业要支付一定的承诺费。 （一）、信用额度周转信贷借款 主要条款： 1 信用额度： 2、利率及承诺费率 3、补偿性余额 4、结息方式 5、是否逐笔申请、审核 （一）、信用额度周转信贷借款 1 信用额度： 2、利率及承诺费率 3、补偿性余额 4、结息方式 5、是否逐笔申请、审核 1、 信用额度 银行与企业之间商定在未来一定时间内 银行内向企业提供无担保贷款的最高额度。 （一）、信用额度周转信贷借款 1 信用额度： 2、利率及承诺费率 3、补偿性余额 4、结息方式 5、是否逐笔申请、审核 2、利率及承诺费率 名义利率（年） 优惠利率 非优惠利率 周转信贷的承诺费＝ （周转信贷额-年度内已使用的借款）＊承诺费率 （一）、信用额度周转信贷借款 1 信用额度： 2、利率及承诺费率 3、补偿性余额 4、结息方式 5、是否逐笔申请、审核 3、补偿性余额 概念：银行要求借款人在银行保持按贷款限额的一定比例计算的最低存款额。 实际利率＝（实际支付的利息+承诺费支出） ／（借款总额-补偿性余额） （一）、信用额度周转信贷借款 1 信用额度： 2、利率及承诺费率 3、补偿性余额 4、结息方式 5、是否逐笔申请、审核 例题(一)信用借款 某企业取得银行为期一年的周转信贷额100万元，年度内使用了60万元，平均使用期只有6个月，借款利率为12%，年承诺费率为0.5%，要求计算年终需要支付的利息和承诺费总计是多少。　 例题(一)信用借款 周转信贷额100万元，年度内使用了60万元，平均使用期只有6个月，借款利率为12%，年承诺费率为0.5%，要求计算利息和承诺费总计是多少。需支付的利息：60×12%×6÷12 =3.6（万元）需支付的承诺费= （100-60）0.5%+60×0.5%×6/12=0.35（万元） 支付额总计=3.95（万元） 第 二 节 短期借款 一、信用借款 二、抵押借款 三、担保借款 四、商业票据 二、抵押借款： 1、存货抵押贷款 2、应收账款抵押贷款（50－80％） 成本高 1、存货抵押4种（P199） (1)浮动留置权贷款： (2)动产抵押贷款： (3