[经济学]第六章货币资金控制制度设计.pptVIP

第五章 货币资金控制制度设计 主要内容 一、货币资金控制制度设计的目标和内容 二、货币资金控制制度的设计 三、货币资金控制流程 一、货币资金控制制度设计的目标和内容 （一）货币资金的特点 1、流动性强、风险性大； 2、与其他经营业务联系广泛、工作量大； 3、国家宏观管理严格。 一、货币资金控制制度设计的目标和内容 （二）货币资金业务的内容 1、货币资金收入业务； 2、货币资金支出业务； 3、货币资金盘点与对账； 4、备用金； 5、外币资金。 一、货币资金控制制度设计的目标和内容 （三）货币资金控制的内容 包括货币资金资产存在形式（存放）及货币资金 业务活动（收入、支出、流动）控制两个方面。 一、货币资金控制制度设计的目标和内容 （四）货币资金控制制度设计的目标 1、保证货币资金业务的合法性； 2、保证货币资金业务核算准确可靠； 3、保证货币资金安全； 4、保证货币资金的使用效益。 二、货币资金控制制度的设计 （一）货币资金管理存在的问题 1、截留收入； 2、挪用资金； 3、虚报冒领； 4、出借账号; 5、超额存放、白条抵库、违规出借等。 二、货币资金控制制度的设计 （二）货币资金